Онлайн-курс, вебинар Главный бухгалтер коммерческой организации

Налоговые новации, вступившие в силу в 2025-2026 годах, изменили и условия функционирования бизнеса, и работу главного бухгалтера коммерческой организации. Вслед за изменениями в налоговом законодательстве изменилась не только налоговая нагрузка, но и налоговые риски, и подходы к их выявлению и оценке.

Кроме этого, с 01.01.2025 поменялись давно привычные правила подготовки бухгалтерской отчетности. Впервые по ФСБУ 4/2023 нужно отчитаться на 2025 год. Даты проведения курса дают возможность в комплексе узнать ответы на многие вопросы закрытия 2025 года в феврале-марте 2026-го, что дает возможность сразу применить полученные знания на практике.

Изменяются и совершенствуются меры налогового администрирования и налогового контроля. Цифровизации и контролю подвержены все процессы от закупки материалов/товаров до выпуска продукции, ее движения, транспортировки, продажи конечному пользователю за счет внедрения онлайн-касс, электронного документооборота, а также системы маркировки товаров и национальной системы прослеживаемости товара. Контролирующие органы, в первую очередь ФНС, начинают проводить дистанционные проверки бизнеса и приходят с проверками прицельно, применяя риск-ориентированный подход. В программе - обзоры изменений в налоговом и бухгалтерском законодательстве, практика их применения и особенности переходных периодов, сложные вопросы учета и налогообложения, проблемные вопросы текущей экономической ситуации, а также разбор трендов и практические рекомендации по разработке и реализации плана мероприятий по адаптации к новшествам на 2026 год и далее.

Также в программе – несколько областей, проблемных как с точки зрения бухгалтерского учета, так и налогообложения (ОС, НМА, Запасы, ДЗ; операции со взаимозависимыми лицами). По каждой будут предложены простые решения для неоднозначных ситуаций, дан профессиональный комментарий к изменениям законодательства и трендам судебной практики. Специальное время будет уделено актуальной практике составления и представления отчетности компании с обособленными подразделениями, а также экспертному разбору и обсуждению проблемных ситуаций участников курса.

Профессиональный стандарт «Бухгалтер» (утв. Приказ Минтруда России от 21.02.2019 №103н) обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию и следить за своевременным обновлением знаний и навыков работников бухгалтерских служб предприятия.

Курс ориентирован на главных бухгалтеров и работников бухгалтерских служб, нацеленных на карьерный рост и профессиональное развитие.

В ЧЕМ ЦЕННОСТЬ ЭТОГО КУРСА:

• ВЫДАВАЕМЫЙ ДОКУМЕНТ: УДОСТОВЕРЕНИЕ О ПОВЫШЕНИИ КВАЛИФИКАЦИИ 252 ак. часа. (Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег. № 040089 от 29.05.2019. Сведения об Удостоверении передаются в федеральную информационную систему «Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации» (ФИС ФРДО).
• Программа разработана в соответствии с требованиями профессионального стандарта «БУХГАЛТЕР»
• ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: ОБУЧЕНИЕ в ВИРТУАЛЬНОЙ АУДИТОРИИ, где проходят ОНЛАЙН-ВСТРЕЧИ С ЭКСПЕРТАМИ, ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ, ИЗУЧЕНИЕ МОДУЛЕЙ, ДОСТУП К ЗАПИСЯМ, ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ И ИТОГОВЫЕ ТЕСТИРОВАНИЯ
• РАСПИСАНИЕ ПОЗВОЛЯЕТ ОБУЧАТЬСЯ БЕЗ ОТРЫВА ОТ РАБОТЫ: ВЕЧЕРНИЕ (один-два раза в неделю в будние дни) и СУББОТНИЕ занятия
• ВОЗМОЖНОСТЬ ПОВТОРА ПРОЙДЕННОГО МАТЕРИАЛА: доступ к видеозаписям, информационным материалам, презентациям в течение 21-го дня после окончания обучения
• ПОЛЕЗНОСТЬ КУРСА - в его практической направленности
• ВЫСОКОКВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ: аудиторы-практики с многолетним опытом работы в качестве главных бухгалтеров, главные бухгалтеры компаний - отраслевых лидеров
• Действительным членам ИПБ, имеющим действующий аттестат главного бухгалтера, предоставляется возможность сдать экзамен на получение АТТЕСТАТА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО БУХГАЛТЕРА, уровень 6,7 ИПБ России (Экзамен на получение Аттестата профессионального бухгалтера, уровень 8 оплачивается отдельно).

• Нормативное регулирование цифровой среды. Реализация национальной программы «Цифровая экономика» в период до 2030 года. Реформа контрольно-надзорной деятельности, риск-ориентированный подход при проведении плановых проверок и назначении штрафных санкций, цифровизация мероприятий налогового контроля. Дистанционные проверки бизнеса. Методы выявления нарушений налогового законодательства с помощью данных цифровых систем ФНС. Новые правила работы с персональными данными. Исключение дублирования полномочий надзорных органов при проверках бизнеса. Совершенствование сервиса досудебного обжалования.

• Организация централизованной бухгалтерской службы в холдинговых структурах и не только. Распределение функционала и зон ответственности, необходимый уровень квалификации работников централизованной бухгалтерии. Сокращение штата бухгалтерии и кадровых служб за счет автоматизации и цифровизации. Дистанционные технологии обработки первичных документов и информации. Общие центры обслуживания (ОЦО). Особенности учетной политики и содержание должностных инструкций.

• Юридически значимый электронный документооборот. Способы хранения и защиты информации. Концепция электронного документооборота в хозяйственной деятельности: планы и мероприятия ФНС по реализации Концепции и переводу бизнеса на ЭДО Формы и форматы электронных документов, утвержденные ФНС. Электронные перевозочные документы. Электронные акты выполненных работ. Ограничения в части электронного документооборота в сфере трудовых отношений: приказы об увольнении работников, акты о несчастных случаях на производстве, инструктаж по охране труда и другие. Коммерческая тайна. Распределение ответственности за сохранность электронной бухгалтерской информации между работниками предприятия. Усиленная квалифицированная электронная подпись физического лица (УКЭП). Машиночитаемые доверенности (МЧД) – нюансы применения и оформления. Оформление сертификатов УКЭП через ФНС и доверенных операторов. Хранение электронных первичных документов. Алгоритм принятия первичного электронного документа к бухгалтерскому и налоговому учету. Унификация форматов электронных документов. Единые технологические правила обмена электронными документами. Методические рекомендации ФНС РФ по порядку обмена электронными документами между хозяйствующими субъектами и/или физическими лицами. Предоставление государством доступных сервисов для визуализации электронных документов и проверки достоверности сертификатов УКЭП. Документооборот в условиях дистанционной работы: фото и скан-образы первичных документов, сроки предоставления документов, каналы связи для передачи документов и внутренней отчетности компании. Дисциплинарная ответственность работников за достоверность первичных документов, подтверждающих факты финансово-хозяйственной деятельности. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»: практика применения.

• Цифровизация бизнес-процессов и контролей. Сверка расчетов с ФНС в 2025 году. Расширение перечней товарных групп со сроками перехода на обязательную маркировку. Подтверждение участниками сделки перехода права собственности на маркируемый товар. Формирование универсальных передаточных документов (УПД) производителями и предприятиями оптовой торговли в системах ЭДО. Национальная система прослеживаемости товаров: особенности оформления счетов-фактур и отчетности. Обязанности операторов ЭДО по передаче счетов-фактур по прослеживаемым товарам в ФНС. Отражение информации по прослеживаемым товарам в счетах-фактурах: новые графы, вопросы внесения информации, применение вычетов по НДС по документам с неполной (неверной) информацией о прослеживаемости. Сбор сведений о различных хозяйственных операциях через онлайн-кассы. Цифровые способы налогового контроля – практика взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов. Новые информационные системы ФНС для налогового контроля: в чем особенности, алгоритм анализа информации для риск-ориентированного подхода к проведению мероприятий контроля.

• Трудовые отношения. Требования к компаниям, сотрудники которых мобилизованы. Сохранение рабочих мест. Порядок передачи дел. Бронирование работников. Воинский учет. Льготы, предусмотренные для мобилизованных и членов их семей. Порядок взаимодействия платформы "Работа в России" и информационной системы работодателя с единым порталом госуслуг. Подтверждение работником статуса резидента РФ/нерезидента РФ. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Действие районных коэффициентов и процентных надбавок: когда и какие применять; правила расчета, правила контроля зарплаты не ниже МРОТ при применении коэффициентов и надбавок. Дистанционная и смешанная занятость в 2025 году: условия трудовых договоров, учет рабочего времени, компенсационные выплаты. Особые ситуации в оформлении трудовых отношений и расчетах с работниками: неполное рабочее время, простой, отпуск без сохранения заработной платы, сокращенное рабочее время, мероприятия по сокращению численности и штата. Отчеты в службу занятости. Время труда и отдыха. Особенности оплаты отпускных, перерывов в рабочем времени, сверхурочной работы. Новации 2024-2025 годов во взаимодействии работодателей и службы занятости по закону о занятости населения от 12.12.2023 № 565-ФЗ. Деятельность межведомственных «зарплатных» комиссий, способы выявления подмены трудовых отношений иными. Переквалификация сотрудничества по договорам ГПХ, с самозанятыми, с ИП в трудовые отношения: анализ и выводы из судебной практики, перспективы, рекомендации. Особенности признания схем дробления с целью оптимизировать НДФЛ и страховые взносы. Разбор популярных у бизнеса способов снижения налоговой нагрузки по НДФЛ и страховым взносам в условиях вступления в силу положений налоговой реформы, указание на налоговые риски, рекомендации.

• Обзор изменений законодательства по НДФЛ с 01.01.2025. Изменения в порядке расчета и уплаты НДФЛ в 2025 году. Новые налоговые вычеты, новые лимиты по их предоставлению с 01.01.2025. Упрощенный порядок получения вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Формы для взаимодействия с ФНС по налоговым вычетам физлиц: уведомления по оказанным физлицам услугам, справки о доходах и вычетах, новые формы для оформления вычетов, включая вычеты по долгосрочным инвестициям (подборка приказов ФНС от 18.10.2024, от 31.10.2024). Новые перечни кодов доходов и вычетов по НДФЛ с 01.01.2025 (приказ ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/387@): что добавлено, как и где применять. Особенности налогообложения НДФЛ отдельных операций с 01.01.2025.

• Страховые взносы в 2025 году. Пониженные тарифы и новый порядок их применения: как было надо в 2024 году, как правильно с 2025 года. Льготные категории плательщиков: изменения с 2025 года, сложные вопросы и спорные моменты. Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц. Уточненные правила расчета зарплаты не ниже МРОТ. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Отчетность по страховых взносам и персонифицированным сведениям в 2024 и 2025 годах в ФНС и СФР. Порядок уплаты страховых взносов и очередности зачета исполнения обязанности по страховым взносам на ЕНС: особенности.

• Актуальные вопросы бухгалтерской отчетности в 2024-2025 годах. ФСБУ 4/2023: применение с 01.01.2025, учетная политика, неясные и спорные моменты перехода. Условия для применения упрощенных способов ведения бухгалтерского учета. Плюсы и минусы упрощенной бухгалтерской отчетности. Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения. Рекомендации ФНС по минимизации ущерба от от DDoS-атак в отчетный период. Ограничение доступа внешних пользователей к отчетности предприятия в ГИРБО. Критерии для проведения обязательного аудита в 2024 и 2025 году. Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных. Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008); новые подходы к оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации. Обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности. Возможность ограниченного раскрытия информации в бухгалтерской отчетности. Рекомендации Минфина РФ по годовой бухгалтерской отчетности за последние годы. Практика применения новых ФСБУ в 2024-2025 годах: сложные вопросы. Профессиональное суждение главного бухгалтера при формировании отдельных показателей бухгалтерской отчетности. Административная ответственность за искажение данных бухгалтерской отчетности.

• Минимизация бухгалтерских и налоговых рисков: анализ изменений налогового законодательства с 01.01.2025 с точки зрения изменения вероятности и удельного веса налоговых рисков. Изменения в типовых схемах налоговой оптимизации, разбор новых рисков, рекомендации.
• Налоговая амнистия по «дроблению» бизнеса: обзор условий, оценка выгод и рисков, рекомендации. Анализ судебной практики по спорам с ФНС в 2023-2024 годах, выводы и практические советы. Условия для проведения налоговой реконструкции при применении ст.54.1 НК РФ. Применением вычетов по НДС. Безвозмездная передача имущества (работ, услуг), имущественных прав. Возникновение доходов и расходов организации, базы по НДС (бухгалтерские и налоговые аспекты). Налоговый учет вкладов в имущество организаций, новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации (подп. 3.7 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ (учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам; налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью).
• Обзор изменений по НДС с 2025 года, ответы на практические вопросы. Актуальная практика исправления ошибок в исчислении налогов, в том числе в случае, если ошибка привела к завышению налоговой базы.

• Материально-производственные запасы (МПЗ): практика применения ФСБУ 5/2019 в 2024-2025 годах. Классификация активов организации в качестве запасов. Распространение действия стандарта на незавершенное производство, объекты интеллектуальной собственности и недвижимое имущество, предназначенные для продажи. Выбор варианта учета запасов для управленческих нужд. Оценка запасов в момент признания и по состоянию на отчетную дату. Порядок оценки стоимости НЗП и готовой продукции. Полная фактическая себестоимость реализованной продукции (работ, услуг). Способы распределения общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов в бухгалтерском учете. Запрет на включение в фактическую себестоимость запасов отдельных видов расходов (расходы на хранение, расходы на рекламу и продвижение продукции, потери от простоев и брака и др.) Ситуации, при которых учет запасов ведется по справедливой стоимости согласно МСФО (IFRS)13. Проверка запасов на обесценение: документирование оценочных суждений, расчет чистой стоимости продажи, периодичность проведение необходимых процедур. Порядок начисления и восстановления резерва под обесценение запасов. Синхронизация учета резервов и временных разниц. Упрощенные способы учета запасов, условия для их применения. Раскрытие информации о запасах в промежуточной и годовой бухгалтерской отчетности.

• Основные средства и капитальные вложения: практика применения ФСБУ 26/2020 и ФСБУ 6/2020 (с изменениями с 01.01.2024) в 2024-2025 годах. Отличия долгосрочных инвестиций и капитальных вложений. Состав затрат, формирующих стоимость капитальных вложений, изменения, касающиеся учета капвложений в НМА. Учет оценочных обязательств по будущей утилизации объекта в стоимости капитальных вложений. Новые понятия в учете основных средств: инвестиционная недвижимость, ликвидационная стоимость, элементы амортизации и другие. Признаки, характеризующие основные средства. Новый порядок учета малоценных объектов. Признание в качестве самостоятельного объекта основных средств затрат на ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание. Учет в составе первоначальной стоимости объекта основных средств изменений величины оценочного обязательства по его будущей утилизации. Новые правила начисления амортизации и проведения переоценки. Проверка капитальных вложений, основных средств и нематериальных активов на обесценение, учет резерва под обесценение капитальных вложений, основных средств и нематериальных активов. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета капитальных вложений и основных средств, условия для их применения. Изменения в учетной политике на 2025 год. Обоснование ретроспективных корректировок в бухгалтерской отчетности. Раскрытие информации о капитальных вложениях и основных средствах в пояснениях к бухгалтерской отчетности.

• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: практика применения. Отличия от МФСО (IFRS) 16 Аренда. Классификация договоров в качестве договоров аренды (договоры долгосрочной и краткосрочной аренды, лизинга, проката, оказания услуг). Определение срока аренды и состава арендных платежей. Амортизация ППА по земельным участкам. Изменение и/или прекращение договора аренды. Понятие операционной и финансовой аренды. Учет у арендатора: признание объектов учета в качестве права пользования активом и обязательства по аренде, изменение стоимости данных объектов учета, определение ставки дисконтирования и отражение процентных расходов. Учет у арендодателя: признание объектов учета в качестве инвестиции в аренду. Учет процентов по инвестиции в аренду. Формирование учетной политики у арендатора и арендодателя. Отражение новых объектов бухгалтерского учета в бухгалтерской отчетности. Оценка необходимости ретроспективных корректировок в бухгалтерской отчетности. Раскрытие информации.

• Экономическая обоснованность расходов. Принципы признания различных видов расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Списание расходов в течение нескольких отчетных (налоговых) периодов. Расходы, которые невозможно исключить, но можно оптимизировать (арендная плата, проценты по кредитам и займам, оценочные обязательства, амортизация по законсервированным объектам основных средств и другие). Штрафные санкции за неисполнение договорных обязательств.

• Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ): отражение в учете, влияние на налоги. Просроченная, сомнительная и безнадежная задолженность. Мониторинг дебиторской задолженности на предмет сомнительности и безнадежности. Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Неденежные формы расчетов: мена, взаимозачет, уступка прав требования и перевод долга. Способы обеспечения договорных обязательств (гарантийные письма, залог, задаток, поручительства третьих лиц, банковские гарантии, страхование дебиторской задолженности, собственные векселя и векселя третьих лиц, долговые расписки и т.д.). Новация задолженности по договору поставки в заемное обязательство. Ограничение отгрузки товаров, работ, услуг при отсутствии авансирования и обеспечительных мер. Анализ договорных отношений с кредиторами на предмет наличия форс-мажора, возможности отсрочки/ рассрочки платежей, риска предъявления штрафных санкций при неисполнении обязательств.

• Нематериальные активы (в т.ч. НИОКР): актуальная практика применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и сопутствующих поправок в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», сложные и спорные вопросы. Признание в качестве НМА лицензий и товарных знаков. Включение в стоимость НМА материальных носителей информации. Определение ликвидационной стоимости объектов НМА. Проверка на обесценение. Увеличение первоначальной стоимости НМА за счет расходов на модернизацию. Возможность отказа от применения ФСБУ 14/2022. Упрощенные способы учета НМА. Признание доходом (расходом) «свернутого» результата от выбытия НМА. Особенности применения ФСБУ 14/2022 для организаций, имеющих право применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и отчетности.

• Операции между взаимозависимыми лицами: вопросы учета и налогообложения. Контролируемые сделки: расширение перечня контролируемых налогов, сокращение перечня контролируемых сделок; лица, признаваемые взаимозависимыми, порядок определения доли участия; условия признания сделок контролируемыми, (в т. ч. финансовые). Актуальная практика трансфертного ценообразования. Практика трансфертного ценообразование в 2024-2025 годах. Методы и способы ФНС по выявлению нарушений в сфере ТЦО, показательные судебные споры с ФНС. Практические вопросы подготовки и предоставления отчетности по ТЦО: страновые отчеты, расчеты, подтверждение цен, нюансы международного налогообложения.

• Обособленные подразделения (в т.ч. выделенные на отдельные балансы): практика организации учета, предоставления отчетности. «Обособленное подразделение», «филиал», «представительство» в гражданском и налоговом законодательстве; постановка на учет и снятия с учета по месту нахождения (риски и санкции за нарушения). Организация налогового учета. Исчисление и уплата налога на прибыль: расчет доли прибыли обособленного подразделения; переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности; расчет налога при закрытии обособленного подразделения, представление и заполнение налоговых деклараций. Исчисление и уплата НДС: оформление счетов-фактур; особенности формирования книг покупок, продаж. Исчисление и уплата НДФЛ, страховых взносов при наличии обособленных подразделений.

• Работа с банками и валютный контроль. Анализ надежности банка. Анализ надежности клиента банком. Участие банков в налоговом контроле. Запрет на проведение банком подозрительных операций, установленный клиентом. Участие банков в валютном контроле. Предоставление документов и информации банку . Обмен информацией между банком и контролирующими органами (ФНС, ФТС). Вопросы действия валютного контроля с учетом антисанкционных мер. Правовое регулирование сделок и расчетов с криптовалютой, цифровыми валютами, цифровыми финансовыми активами (ЦФА), унитарными цифровыми правами. Практика валютного регулирования и контроля: вопросы, разъяснения рекомендации.

• Ответственность главных бухгалтеров, руководителей и учредителей предприятия. Уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Сокрытие имущества. Использование поддельных бухгалтерских документов. Привлечение учредителей к субсидиарной ответственности.

• Оценка финансового состояния предприятия, в т.ч. в перспективе. Возможность/необходимость изменения учетных методов для достижения лучших финансовых результатов.

• Банкротство, слияние, поглощение и другие методы реорганизации бизнеса. Что нужно понимать и предусматривать?

• Система внутреннего контроля в коммерческой организации. Требования нормативных документов по организации СВК в организациях, подлежащих обязательному аудиту. СВК в структуре управления компанией. Практика организации СВК и оценка ее эффективности.
• Налоговый мониторинг – плюсы и минусы. Правила перехода, в том числе для тех, кто освобожден от выполнения суммовых нормативов. Особенности СВК в организациях, переходящих на налоговый мониторинг.

• Налоговая реформа с 2025 года. Обзор вопросов в связи с переходом на новые правила с 01.01.2025. Рекомендации. Новые налоговые риски, рекомендации по снижению. Последствия изменений законодательства: изменения экономической среды, перестройка бизнес-процессов, структурные ..изменения. Налоговая амнистия по «дроблению» бизнеса: как воспользоваться, трансформация схем «дробления» в новых условиях: для целей снижения налога на прибыль, для целей минимизации НДС, для применения пониженных тарифов по страховым взносам. Новые налоговые риски, способы, которыми ФНС выявляет «дробление», особенности налоговой реконструкции по результатам проверки ФНС – судебная практика, рекомендации. План развития ФНС на 2025-2027 годы – что важно для налогоплательщиков.

• ВЭД. Контроль, риски, пути минимизации рисков. Налоговые риски при использовании иностранных компаний. Актуальный порядок признания лиц взаимозависимыми. Рекомендации по построению группы компаний с иностранными лицами в группе.
• Трансфертное ценообразование: практика и судебная практика, сложные вопросы оценки, отчетность по ТЦО, страновые отчеты.
• Валютный контроль: актуальные требования валютного законодательства и практические вопросы его применения, валютное регулирование в ЕАЭС.
• Расчеты в цифровых валютах: нюансы 2024-2025 годов. Применение цифровых финансовых активов (ЦФА), учет и налогообложение операций с ЦФА.

• Цифровой рубль. Расширение применения цифрового рубля. Расчеты цифровым рублем: особенности, правила, бухгалтерский и налоговый учет.

• Специальные налоговые режимы в 2024-2025 годах. Условия применения упрощенной системы налогообложения и ее разновидности – автоматизированной УСН. Патентная система налогообложения. Особенности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Совмещения спецрежимов для индивидуальных предпринимателей. Вопросы изменений в УСН по положениям налоговой реформы с 2025 года: освобождение от НДС, уплата НДС по общим ставкам, уплата НДС по специальным сниженным ставкам НДС 5% и 7%, документальное оформление, отчетность.

• Работа с государственными контрактами. Порядок заключения государственного контракта: условия, алгоритм действий участника госзакупок, проблемные вопросы и пути их урегулирования.
• Казначейское сопровождение госконтрактов.
• Банковское сопровождение госконтрактов. Основы работы с системой «Электронный бюджет».
• Раздельный учет госконтрактов: правила, нюансы, сложные вопросы.
• Отчетность по госконтрактам.

• Правовое регулирование предпринимательской деятельности. Понятие предпринимательской деятельности в Гражданском Кодексе РФ. Субъекты гражданских правоотношений. Индивидуальные предприниматели и самозанятые. Понятие и признаки юридического лица. Организационно-правовые формы коммерческих и некоммерческих организаций. Движимые и недвижимые вещи. Сделки и представительство. Исковая давность. Право собственности и другие вещные права. Понятие обязательства и основания его возникновения. Отдельные виды обязательств. Понятие договора. Свобода договора. Существенные условия договора.

• Расчеты с персоналом и исполнителями. Положения трудового законодательства, влияющие на расчеты с работниками и исполнителями. Претензии контролирующих органов: признание подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми и ИП, межведомственные комиссии, судебная практика и рекомендации.

• Прием на работу граждан ЕАЭС, граждан с новых территорий. Ограничения по приему лиц со статусом иноагента. Оплата больничных листов: актуальный порядок, сложные вопросы, рекомендации экспертов.

• Расчеты по среднему заработку: ситуации и применимые правила расчета среднего заработка, сложные вопросы.
• Спорные вопросы в начислениях и выплатах. Повременная, сдельная и прочие системы оплаты труда. Оплата совместителям. Оплата сверхурочной работы. Возмещение работникам затрат, связанных с переводом на работу в другую местность, выполнением обязанностей присяжных заседателей, донорством, и др. случаями, а также порядок начисления компенсаций. Можно ли заменить доплаты на предоставление дополнительного времени отдыха. Что учитывать при установлении надбавок работникам-вахтовикам.

• Расчеты с работником по служебным командировкам. Правила приема документов по расходам в командировке. Возмещение расходов. Расчет суточных. Кого нельзя отправлять в командировки, а когда стоит предусмотреть разъездной характер работы.

• Приостановка деятельности организации. Временный перевод сотрудников в другие организации.
• Индексация заработной платы и сроки выплаты заработной платы: что Минтруд считает дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников по вопросам охраны труда, последствия для работодателей. Требования ФНС по повышению средней зарплаты до уровня отраслевых показателей. Взаимодействие со службы занятости: отчетность, информирование, новый порядок квотирования рабочих мест для инвалидов, ответственность работодателей.

• Дистанционная работа. Понятие, правовой режим, ограничения использования дистанционного труда, «подводные камни». Заключение ТД при удаленном труде; режим рабочего времени и времени отдыха; виды дистанционной работ; дополнительные основания для увольнения работника, работающего удалённо (п.1 ст. 312.5 ТК РФ); электронные документы, подтверждающие трудовой стаж дистанционного работника. Расчет компенсации за использование личного имущества работника при удаленной работе и правила ее налогообложения. Компенсация за простой удаленного сотрудника – позиция Роструда, рекомендации экспертов. Налоговые оговорки по НДФЛ в договоре: обязанность предоставления информации о смене статуса с резидента на нерезидента, ответственность за непредставление и переложение штрафных санкций с организации на сотрудника.
• Отпуска. Сроки выплаты отпускных. Продление, перенос и разделение отпуска. Предоставление ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска. Отпуска в связи с материнством и семейными обязанностями. Целевые отпуска. Отпуска для родителей детей-инвалидов.

• Практика удержаний из заработной платы. Возмещение неотработанного аванса. Погашение неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на работу в другую местность и в других случаях. Возврат сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок и какие ошибки, не признаются счетными (ошибка в платежном поручении, ошибка в результате технического сбоя в программе и т.п.). Удержания по исполнительным листам. Пределы удержания отпускных при увольнении за неотработанный период: ограничения, типичные ошибки, судебная практика.
• Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя: возмещение ущерба. Случаи привлечения работника к полной материальной ответственности, обзор свежей судебной практики.
• Расходы на персонал. Сокращение расходов на персонал. Оформление простоя. Сокращение численности или штата, спорные ситуации, выплата выходного пособия. Изменение условий трудового договора, снижение заработной платы, вывод части ставки из штатного расписания. Отпуск без сохранения заработной платы.

• Основы аудита и профессиональная этика. Сущность и содержание аудита. Виды аудита. Нормативное регулирование аудиторской деятельности. Уровень существенности и аудиторский риск. Аудиторское заключение. Ответственность аудитора за выраженное мнение о бухгалтерской (финансовой) отчетности.