Онлайн-курс, вебинар Финансовый директор

Даты начала обучения

Продолжительность:
2 месяца (143 часа)

Стоимость обучения:

35 000 р.
Записаться на курс
Добавить к сравнению

Программа курса

Модуль 1. Управленческий учет, контроллинг и бюджетирование на предприятии

Тема 1. Вопросы организации управленческого учета, контроллинга и бюджетирования на предприятии.

Капитал организации, его влияние на бизнес.

Современная структура системы управленческого учета и контроллинга.

Положения (стандарты) по управленческому учету (IMA) (общий обзор положений (стандартов).

Функции и задачи службы управленческого учета (контроллинга) производственной компании (в т.ч. пример службы контроллинга современного европейского предприятия, контроллер которого является партнером МВА, КФУ Казань).

Отличие и взаимосвязь управленческого учета и контроллинга.

Варианты организации управленческого учета и контроллинга на предприятии.

Проблемы внедрения управленческого учета (управленческий учет как инструмент современной модели управления компанией через стоимость бизнеса).

Тема 2. Основные классические методы и элементы управленческого учета затрат и бюджетирования: калькулирование себестоимости продукции, управление затратами и результатами.

Применение на практике ключевых группировок затрат компании.

Проблема интеграции методов исчисления затрат в рамках одной компании.

Метод исчисления фактических и плановых производственных затрат «Абсорбшен костинг».

Совершенствование методов распределения накладных фактических и плановых (общепроизводственных и общехозяйственных) затрат.

Совершенствование методов распределения фактических и плановых затрат вспомогательных производств.

Метод исчисления фактических и плановых переменных затрат «Директ-костинг».

Использование показателей маржинальной прибыли с целью увеличения совокупной прибыли предприятия. Примеры исчисления маржинальной прибыли предприятиями РТ (бюджеты / управленческие отчеты доходов и расходов).

Проблемы исчисления нормативной себестоимости продукта (услуги) в современном предприятии (в рамках метода «директ-костинг»). Сравнительный анализ метода «Директ-костинг» и метода исчисления стоимости генерирования денежных средств TA (сущность метода исчисления стоимости генерирования денежных средств ТА).

Тема 3. Современные продвинутые методы управленческого учета затрат и бюджетирования.

Моделирование бизнес-процессов в планово-экономических службах компании.

Метод исчисления фактических и плановых затрат по видам деятельности (АВС). Пример составления бюджетов по видам деятельности (метод АВВ). Метод исчисления фактических и плановых затрат по видам деятельности на основе фактора времени (ТD-АВС).

Метод исчисления целевой себестоимости продукта (TC) на основе норм. Пример исчисления целевой себестоимости продукта. Проблема исчисления затрат и результатов по стадиям жизненного цикла продукта.

Метод исчисления фактических и плановых затрат в бережливом производстве. Потоки создания ценности продукта (метод VSC). Сущность бережливого производства и учетно-аналитическая модель предприятий, внедряющих принципы бережливого производства.

Тема 4. Практические проблемы организации системы бюджетирования и пути их решения.

Критика традиционных систем бюджетирования.

Модели адаптивного, улучшенного и продвинутого (прогрессивного) бюджетирования (Beyond Budgeting, Better Budgeting, Advanced Budgeting).

Скользящее бюджетирование и его виды.

Примеры процессно-ориентированного бюджетирования (материалы предприятий РТ).

Взаимосвязь бюджетирования и бухгалтерского учета.

Взаимосвязь бюджетирования и стратегического управления.

Бюджетирование затрат и результатов по центрам ответственности.

Управленческий баланс как основной финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе.

Коммерческий цикл предприятия и его использование в рамках бюджетирования и анализа.

Модуль 2. Финансовое планирование и бюджетирование

Тема 1. Финансовое планирование и бюджетирование в управлении финансами организации.

Виды финансовых планов организации и их характеристика. Долгосрочное финансовое планирование и его роль в процессе финансирования инвестиционных проектов. Финансовая часть бизнес-плана корпорации. Текущее финансовое планирование в корпорации. Оперативное финансовое планирование. Платежный календарь. Планирование движения денежной наличности.

Бюджетирование как элемент финансового планирования. Взаимосвязь бюджетирования с управленческим учетом, финансовым менеджментом, риск-менеджментом, налоговым планированием. Функции бюджетирования с точки зрения стоимостного управления и интересов стейкхолдеров. Принципы бюджетирования и проблемы их практической реализации.

Виды бюджетов организации и их классификация. Методы построения бюджетов: «сверху - вниз», «снизу – вверх», комплексный метод. Достоинства и недостатки каждого метода. Компромисс между централизованным контролем и интересами подразделений.

Модели финансового планирования и бюджетирования в организациях различных типов управления и видов экономической деятельности.

Тема 2. Процесс финансового планирования и бюджетирования: основные этапы.

Основные этапы финансового планирования организации: составление финансового плана, предварительный контроль, исполнение плана, текущий контроль в процессе исполнения плана, анализ и корректировки финансовых показателей и отклонений.

Бюджетный цикл и его основные компоненты: цикл планирования, цикл исполнения бюджета, цикл анализа и контроля, их краткая характеристика. Особенности организации бюджетного управления на каждой стадии бюджетного цикла.

Концептуальная классическая схема процесса бюджетирования и ее модификации в зависимости от «узких мест» бизнеса. Модели построения бюджетного процесса при условии наличия ограничивающих факторов, определяющих специфику организации бизнес-процессов производства, снабжения и сбыта.

Тема 3. Операционные бюджеты организации при бюджетировании с нуля(Zero-Base budgets).

Виды операционных бюджетов: бюджет продаж, бюджет коммерческих расходов, бюджет запасов готовой продукции и товаров в пути, вспомогательный бюджет (график) погашения дебиторской задолженности, производственные бюджеты, бюджет материальных затрат, бюджет затрат на оплату труда, бюджеты накладных и управленческих расходов.

Бюджетирование закупок: основные составляющие бизнес-процесса. Виды бюджетов бизнес-процесса снабжения и их взаимосвязь с финансовыми бюджетами. Бюджет закупок, бюджет транспортно-заготовительных расходов, вспомогательный бюджет (график) погашения кредиторской задолженности. Экономико-математические модели и методы при формировании плановых бюджетов снабжения.

Кредитный бюджет организации: основные показатели и взаимосвязь с политикой управления капиталом. Инвестиционный бюджет, бюджеты НИОКР: порядок расчета текущих показателей на основе данных бизнес-плана. Налоговые бюджеты организации: основные показатели, взаимосвязь с налоговой учетной политикой организации.

Тема 4. Финансовые бюджеты организации: состав и структура, порядок консолидации.

Бюджет движения денежных средств (БДДС): основные показатели и порядок их формирования на основе данных операционных бюджетов и первичной управленческой документации. Учет и планирование платежных средств в системе БДДС. Определение приоритетов платежа при составлении бюджета движения денежных средств. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью с помощью данных БДДС. Отраслевые особенности БДДС.

Бюджет доходов и расходов (БДР): состав, структура, основные показатели. Порядок составления бюджета доходов и расходов на основе данных операционных бюджетов. Принципы консолидации БДР в крупных корпоративных образованиях. Показатели прибыли (дохода) и расходов (затрат): порядок их формирования при различных методиках управленческого и бухгалтерского учета в организации. Формирование показателей, необходимых для реализации принципов управления, ориентированного на создание стоимости, в структуре БДР. Управление операционной прибылью на основе БДР.

Бюджет балансового листа (ББЛ). Модели составления ББЛ. Оптимизация структуры ББЛ, основные критерии. Взаимосвязь внешней и внутренней отчетности организации. Оценка прогнозного финансового состояния и мониторинг основных финансовых показателей на основе бюджета балансового листа.

Тема 5. Принципы преемственного (приростного) бюджетирования. Гибкие бюджеты. Анализ «Цена-объем-прибыль».

Понятие преемственного бюджета или коэффициентного метода финансового планирования. Сферы применения преемственных финансовых планов и бюджетов. Положительный и негативный опыт преемственного планирования.

Правила составления преемственного бюджета доходов и расходов методами простого и развитого директ-костинга. Проведение анализа «цена-объем-прибыль» (CVP - cost-volume-profit). Преимущества и ограничения применения данного метода в практике бюджетного управления организацией.

Гибкие и фиксированные бюджеты: сравнительный анализ, преимущества и недостатки. Скользящий бюджет организации: условия применения, принципы построения. Последовательность составления финансовых планов и бюджетов другими методами: преемственное бюджетирование, скользящее бюджетирование, гибкие бюджеты и т.д.

Тема 6. Финансовая структура организации и принципы ее формирования.

Финансовая структура организации и ее компоненты. Дифференциация понятий: центры ответственности (ЦО), центры финансовой ответственности (ЦФО), места возникновения затрат (МВЗ), их виды и классификация. Использование матрицы взаимодействия ЦО, ЦФО и МВЗ с целью построения финансовой структуры организации. Механизмы привязки финансовых планов и бюджетов к ЦО, ЦФО и МВЗ.

Особенности построения финансовой структуры в крупных холдинговых организациях. Принципы перераспределения ответственности между подразделениями (дивизионами) холдинга на основе показателей стоимости. Экономическая добавленная стоимость, как инструмент сравнения дивизиональной эффективности.

Модуль 3. Финансовый анализ

Тема 1. Анализ деловой активности организации и ее финансового состояния.

Сравнительная оценка основных показателей экономической эффективности организации.

Оборачиваемость, как основная характеристика деловой активности организации.

Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотных активов.

Оценка деловой активности на основе анализа показателей оборачиваемости средств и капитала.

Анализ производственного цикла организации.

Оценка условий взаимного коммерческого кредитования на основе оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Расчет и оценка продолжительности финансового цикла организации.

Расчет и оценка коэффициента устойчивости экономического роста организации.

Анализ показателей рентабельности. Рентабельность продаж и затрат. Экономическая и финансовая рентабельность организации. Многофакторные модели показателей рентабельности и их анализ. Использование показателей рентабельности в планировании выездных налоговых проверок.

Расчет и оценка стоимости капитала организации. Сравнительная оценка цены заемного и собственного капиталов.

Оценка эффективности привлечения заемного капитала на основе расчета эффекта финансового рычага.

Понятие ликвидности активов и ликвидности организации. Анализ платежеспособности и ликвидности организации на основе формирования аналитического баланса. Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности.

Коэффициентный анализ финансовой устойчивости организации. Анализ финансовой устойчивости на основе оценки запасов организации и источников их формирования.

Тема 2. Методы комплексной оценки финансового состояния и эффективности деятельности организации.

Отечественные и зарубежные методы и модели комплексной оценки финансового состояния организации.

Метод балльной оценки финансовой устойчивости.

Интегральные факторные модели.

Банковские методики оценки кредитоспособности заемщика.

Тема 3. Анализ финансовых результатов организации.

Экономическая и бухгалтерская прибыль организации: понятие и порядок расчета. Факторный анализ прибыли от продаж.

Маржинальный анализ прибыли. Оценка точки безубыточности, запаса финансовой прочности, эффекта операционного рычага.

Принятие управленческих решений на основе маржинальной концепции формирования затрат и прибыли.

Тема 4. Инвестиционный анализ.

Понятие и классификация инвестиций. Операции наращения и дисконтирования. Схемы простых и сложных процентов. Расчет эффективной годовой процентной ставки.

Ставка дисконтирования. Расчет ставки дисконтирования в условиях инфляции. Дисконтирование денежных потоков.

Виды ценных бумаг. Долговые и долевые ценные бумаги. Оценка долговых ценных бумаг. Оценка долевых ценных бумаг.

Понятие финансовых инструментов. Первичные и производные финансовые инструменты.

Методы оценки эффективности инвестиционных проектов. Учетные и дисконтированные методы. Анализ инвестиционных проектов в условиях инфляции.

Модуль 4. Инструменты Excel для финансовой службы.

Тема 1. Основные операции с данными и рабочими листами в Excel.

Обзор основных функциональных возможностей Excel.

Использование контекстных меню.

Работа с диалоговым окнами.

Типы данных в Excel: ввод и форматирование информационных значений показателей.

Действия с окнами рабочих книг, управление внешним видом рабочего листа.

Работа со строками и столбцами таблицы.

Диапазоны ячеек и функционал их обработки.

Копирование данных, особенности применения инструмента «Специальная вставка».

Форматирование рабочих листов и ячеек.

Объединение и разделение ячеек и их содержимого.

Поиск и замена данных в ячейках.

Стили и темы документов.

Создание рабочих книг на основе шаблонов.

Сортировка данных.

Порядок автоматической и расширенной фильтрации данных.

Сочетание клавиш как эффективный инструмент повышения производительности в работе с электронными таблицами.

Тема 2. Формулы и функции в Excel.

Операторы, используемые в формулах, порядок их выполнения, операции ввода и редактирования формул.

Особенности использования ссылок в формулах.

Основные виды ошибок в формулах и порядок их исправления.

Обзор основных групп встроенных функций и подходов к их использованию в процессе экономических расчетов.

Использование функций обработки текстовой информации.

Функции для работы с датами и временными интервалами.

Функции для подсчета количества ячеек и суммирования значений ячеек по условиям. Функции просмотра и поиска значений.

Проведение финансовых расчетов с применением специализированных функций.

Алгоритм работы с формулами массивов данных.

Тема. 3 Инструментарий графической визуализации цифровых данных в Excel.

Виды диаграмм, алгоритм их создания, изменение элементов диаграммы, построение комбинированных диаграмм, формирование пользовательских типов (шаблонов) диаграмм, применение графических объектов при построении диаграмм.

Создание и настройка спарклайнов.

Визуализация данных с применением инструментов условного форматирования.

Условный формат ячеек таблицы с использованием гистограмм, наборов значков, цветовых шкал.

Управление правилами условного форматирования.

Вставка и редактирование настраиваемых графических изображений (фигур), рисунков SmartArt, объектов Wordart. Импортирование графических файлов.

Тема 4. Алгоритм создания отчетов с применением сводных таблиц в Excel.

Понятие и назначение сводных таблиц, порядок отбора исходной информации и построения сводных таблиц, форматирование, модификация сводных таблиц.

Настройка вычислений в сводных таблицах.

Анализ данных в сводных таблицах, работа с текстовой информацией, группировка данных.

Подходы к фильтрации данных в сводных таблицах.

Тема 5. Инструментарий анализа данных в Excel.

Функциональные возможности проведения анализа «что-если»: типы анализа, создание таблиц данных, работа с диспетчером сценариев.

Процедура определения значения входной ячейки, обеспечивающая получение желаемого результата в зависимой ячейке (подбор параметра).

Универсальный инструмент «Поиск решения» и алгоритм его применения при обосновании положений операционной и финансовой политики организации.

Оценка степени зависимости двух наборов данных с использованием корреляционного анализа.

Обобщение ключевых статистических параметров массива данных с применением инструмента «Описательная статистика».

Особенности построения регрессионных моделей при прогнозировании продаж с учетом воздействия факторов внешней и внутренней среды организации.

Определение ключевых финансовых индикаторов деятельности компании с применением электронных таблиц.
Инструментальные возможности для ускорения оперативного анализа выполнения бюджетных показателей.

Тема 6. Финансовое моделирование в Еxcel.

Прогнозирование показателей операционной деятельности организации с применением уравнения временного тренда.

Имитационное моделирование по методу Монте-Карло с использованием массива встроенных функций и аналитической надстройки «Генератор случайных чисел». Построение имитационных моделей в процессе краткосрочного прогнозирования кассовых разрывов и перспективной оценки результатов реализации долгосрочных инвестиционных проектов.

Модуль 5. Бизнес-планирование:

концепция бизнес-моделирования по А. Остервальдеру

Потребительские сегменты.

Ценностные предложения.

Каналы сбыта.

Отношения с клиентами.

Потоки доходов (расширение источников формирования доходов).

Ключевые ресурсы.

Ключевые виды деятельности.

Ключевые партнёры:

  • партнёрство с какими компаниями поможет снизить риски?
  • кто может стать нашим поставщиком?
  • какие виды деятельности могут быть переданы партнёрам без ущерба качеству?

Структура издержек.


Модуль 6. Менеджмент организации

Системный подход к управлению на предприятии (в компании). Принципы и методы управления. Формальное и неформальное управление.

Основные функции управления на предприятии: планирование, организация, мотивация и контроль.

Организация работы с персоналом. Основные процессы управления персоналом: набор, отбор и найм персонала; адаптация персонала; мотивация и стимулирование труда; оценка персонала; развитие и т.д.

Лидерство и власть при управлении. Стили управления. Управление вовлечённостью персонала.

Коммуникации в управлении (элементы коммуникационного процесса, правила делового совещания, коммуникационные барьеры, регулирование информационных потоков, совершенствование систем обратной связи, сравнительная характеристика способов коммуникации.

Управление конфликтами и стрессами.

Модуль 7. Маркетинг

Роль маркетинга в деятельности компании.

Ориентация на клиентов компании и на удовлетворение их потребностей.

Источники конкурентных преимуществ компании.

Методы оценки конкурентной позиции и конкурентных преимуществ компании (метод «4P», метод многоугольника конкурентоспособности компании).

Преподаватели

Дашин Андрей Константинович
заведующий центром заочного обучения Института управления, экономики и финансов (г. Казань)

кандидат экономических наук, доцент, заведующий центром заочного обучения Института управления, экономики и финансов (г. Казань), заслуженный экономист Республики Татарстан

кандидат экономических наук, доцент, заведующий центром заочного обучения Института управления, экономики и финансов (г. Казань), заслуженный эконо...
Резюме преподавателя
Кирпиков Алексей Николаевич
доцент кафедры учета анализа и аудита Института управления, экономики и финансов Казанского федерального университета

доцент кафедры учета анализа и аудита Института управления, экономики и финансов Казанского федерального университета, стаж практической работы в экономических субъектах с 2000 года

доцент кафедры учета анализа и аудита Института управления, экономики и финансов Казанского федерального университета, стаж практической работы в э...
Резюме преподавателя
Маратканова Эльвира Мирзаяновна
заместитель декана факультета менеджмента и инженерного бизнеса по учебной работе НЧФ Казанского инновационного университета им. В.Г.Тимирясова

заместитель декана факультета менеджмента и инженерного бизнеса по учебной работе НЧФ Казанского инновационного университета им. В.Г.Тимирясова

заместитель декана факультета менеджмента и инженерного бизнеса по учебной работе НЧФ Казанского инновационного университета им. В.Г.Тимирясова
Резюме преподавателя
Несмеянова Елена Ивановна
главный эксперт по консалтингу

кандидат экономических наук, доцент, главный эксперт по консалтингу; с 1997 г. работает с предприятиями по снижению налогооблагаемой базы, подбору и анализу организационно-правовых форм бизнеса, выявлению резервов управления бизнесом.

кандидат экономических наук, доцент, главный эксперт по консалтингу; с 1997 г. работает с предприятиями по снижению налогооблагаемой базы, подбору ...
Резюме преподавателя
Соколов Андрей Юрьевич
доцент кафедры финансового учета Института управления, экономики и финансов (г. Казань)

профессор, доктор экономических наук, доцент кафедры финансового учета Института управления, экономики и финансов (г. Казань), эксперт РАН (идентификационный номер эксперта: 2016-01-3521-2581), руководитель магистерской программы ИУЭиФ "Аудит и финансовый менеджмент", аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, преподаватель Высшей школы МВА КФУ; награжден Почетной грамотой Министерства образования и науки РТ и Почетной грамотой Федерального Казначейства России за содействие в решении возложенных на казначейство задач, а также большой вклад в подготовку и переподготовку кадров и повышение квалификации.

профессор, доктор экономических наук, доцент кафедры финансового учета Института управления, экономики и финансов (г. Казань), эксперт РАН (идентиф...
Резюме преподавателя
Стрельник Евгения Юрьевна
доцент кафедры финансов Института управления, экономики и финансов (г. Казань)

кандидат экономических наук, ведущий аудитор компании «Финбюро Внешаудит» (г. Казань), доцент кафедры финансов Института управления, экономики и финансов (г. Казань), стаж работы в консалтинге с 2001 года, в аудите с 2006 года.

кандидат экономических наук, ведущий аудитор компании «Финбюро Внешаудит» (г. Казань), доцент кафедры финансов Института управления, экономики и фи...
Резюме преподавателя
Фролова Ирина Ивановна
заместитель директора по научной работе НЧФ Казанского инновационного университета им.В.Г.Тимирясова, заведующая кафедрой «Интегрированных систем менеджмента»

кандидат социологических наук, заместитель директора по научной работе НЧФ Казанского инновационного университета им.В.Г.Тимирясова, заведующая кафедрой «Интегрированных систем менеджмента», опыт исследований проблем в различных системах управления на предприятиях, благодарственные письма от руководства предприятий за сотрудничество (ООО "ПЖДТ-сервис", ООО СПП "Светояр", ООО ПО "Начало", АО "Ремдизель", ООО "Кнорр-Бремзе КАМА", "Медикал он групп Кама" и др.)

кандидат социологических наук, заместитель директора по научной работе НЧФ Казанского инновационного университета им.В.Г.Тимирясова, заведующая каф...
Резюме преподавателя

Даты и места проведения

Онлайн
По мере набора группы

Похожие курсы

Посмотреть все похожие курсы

Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.

 Подборка курсов на e-mail
Пользуясь нашим сайтом, вы соглашаетесь с тем, что мы используем cookies  🍪