Курс, семинар, тренинг Бюджетирование: подготовка и контроль бюджета компании

Для кого предназначена программа: руководители, руководители подразделений, финансовые директора, финансовые аналитики, инвестиционные аналитики, финансовые менеджеры, специалисты планово-экономического отдела, специалисты по управленческому учету, менеджеры, экономисты, а также те, кто интересуется бюджетированием.

Цели программы: Программа обучения на семинаре предназначена для приобретения навыков в области бюджетирования.

Аннотация: Современное управление компанией требует создание системы финансового планирования на различных уровнях. Бюджетирование является частью финансового планирования. Система бюджетирования раскрывает финансовые и материальные потоки, мотивирует менеджеров, позволяет находить внутрихозяйственные резервы. В процессе обучения слушатели ознакомятся с основными видами бюджетов (мастер-бюджет), самостоятельно сбалансируют и согласуют бюджеты, рассмотрят типичные примеры бюджетного процесса. Слушателей обучат основным методам подготовки бюджетов, им будут показаны бюджеты для различных отраслей. На семинаре будет уделено внимание бюджетному процессу, как части системы управления стоимостью компании. Особенность программы заключается в изучении большого объема практической информации.

День 1.

1. Сущность и необходимость подготовки бюджета предприятия:
•бюджетирование – основа управленческих и финансовых решений;
•виды бюджетов (гибкие, фиксированные, мастер-бюджет, бюджеты подразделений, бюджеты развития и т.д.);
•система управления бюджетами;
•основные требования к бюджетам;
•регламенты бюджетирования (внутреннее положение о бюджетировании, формы бюджетов).

2. Связь бюджетирования со стратегическим планированием:
•стратегические задачи современной корпорации;
•иерархия корпоративного планирования и место в нем бюджетирования;
•от миссии к оперативным задачам;
•принципы декомпозиции стратегических целей.

Кейс: "Декомпозиция рентабельности продаж".

3. Финансовая структура предприятия:
•финансовая и организационная структура в системе бюджетирования;
•центры финансовой ответственности (ЦФО) и центры финансового учета (ЦФУ), управление в ЦФО, как их выделить;
•места возникновения затрат (МВЗ);
•методы консолидации бюджетов различных уровней.

Видео-демонстрация: консолидация бюджетов ЦФО с помощью MS Excel.

4. Прогнозирование показателей для подготовки бюджета: современные методы:
•экспертное прогнозирование, его преимущества и недостатки;
•особенности факторного прогнозирования и прогнозирования временных рядов;
•использование макроэкономических показателей при прогнозировании;
•прогнозирование по линейному тренду;
•метод экспоненциального сглаживания;
•прогнозирование по многомерной факторной модели.

Кейс: «Прогнозирование выручки по линейной модели».
Видео-демонстрация:«Использование MS Excel для прогнозирования финансовых показателей».

5. Методика подготовки бюджета продаж:
•основные требования к составлению бюджета продаж;
•особенности бюджета продаж для различных отраслей: производство, торговля, услуги, строительство;
•выручка: три вида;
•отражение в бюджете продаж НДС, понятие брутто-выручка и нетто-выручка.

Кейс:«Составление бюджета продаж».

6. Методика составления основных операционных бюджетов:
•составление бюджета производства;
•составление бюджетов складирования материалов и готовой продукции;
•бюджет заработной платы, особенности расчета сдельной и окладной заработной платы;
•бюджеты общехозяйственных, административных и коммерческих расходов;
•бюджеты расчета налогов.

День 2.

7. Методика подготовки инвестиционных бюджетов:
•основные требования по составлению строительных смет и бюджетов строительства;
•основные инвестиционные показатели, отражаемые в инвестиционных бюджетах;
•бюджеты инвестирования в финансовые активы.

8. Методика подготовки плана доходов и расходов:
•общие требования для расчета себестоимости в плане доходов и расходов;
•расчет производственной себестоимости;
•особенности показателей прочих доходов и прочих расходов;
•расчет финансовых результатов.

Кейс:«Подготовка плана доходов и расходов».

9. Методика подготовки бюджета движения денежных средств:
•виды графиков платежей;
•методика составления графиков платежей;
•подготовка БДДС прямым методом;
•подготовка БДДС косвенным методом: полная методика.

Кейс: «Подготовка бюджета движения денежных средств прямым и косвенным методом».

10. Методика подготовки прогнозного баланса:
•основные требования к балансу в бюджетировании;
•сбор информации для подготовки баланса;
•прямой и косвенный методы подготовки баланса при бюджетировании.

11. Балансировка и процедура согласования бюджетов:
•балансировка показателей бюджета;
•требования финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности при балансировке бюджета;
•виды управления бюджетами: авторитарный и демократический;
•порядок заседания бюджетного комитета;
•порядок утверждения бюджетов.

Кейс «Расчет финансовой устойчивости в бюджетной модели».

12. Контроль за исполнением бюджета:
•методика финансового мониторинга бюджетов;
•план-фактный анализ бюджетов, анализ отклонений и определение факторов отклонений;
•система мотивации на основе бюджетирования.

.