Курс, семинар, тренинг Налоговый мониторинг: новые возможности для крупного и среднего бизнеса

Тренд на смягчение критериев перехода на налоговый мониторинг продолжается. В изменившихся условиях налогообложения и налогового администрирования налоговый мониторинг может стать наиболее удобным вариантом как для налоговиков, так и для налогоплательщиков.

С 2026 года для перехода на налоговый мониторинг достаточно соответствовать хотя бы одному из критериев п.3 ст. 105 НК РФ. Правопреемники реорганизованных компаний могут продолжать оставаться на налоговом мониторинге вне зависимости от их показателей, при выполнении некоторых условий.

Также в 2026 году у ФНС есть право отказать в проведении налогового мониторинга и с 2026 года перечень оснований это сделать расширен.

Цифровая составляющая налогового мониторинга так же не стоит на месте. Участники налогового мониторинга используют новый способ информационного взаимодействия с налоговым органом путем интеграции своих информационных систем с АИС «Налог-3». С июля 2026 года планируется выпуск новой версии продукта «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг», обеспечивающего корректное взаимодействие с сервисами АИС «Налог-3».

Для тех, кто рассматривает переход на налоговый мониторинг, дадим полное представление об этой системе, рассмотрим плюсы и минусы перехода, разберем сложные моменты, с которыми возможно придется столкнуться при переходе и дальнейшей работе. Этот семинар также будет полезен тем, кто уже находится на налоговом мониторинге и будет переходить на новую версию «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг», поскольку разъяснять новации будут непосредственные разработчики данного продукта.

Цель семинара: дать необходимую информацию для принятия решения о переходе на налоговый мониторинг. Предоставить рекомендации по подготовке к переходу на налоговый мониторинг для бухгалтерской службы.Разобрать вопросы применения необходимого ПО и адаптацию к его изменениям.

Семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, сотрудников финансово-бухгалтерских служб предприятий, руководителей, заинтересованных в минимизации налоговых рисков компании и эффективном управлении.

Для выступления приглашены: эксперты-практики из руководства МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам, специалисты УМЦ АО «ГНИВЦ», специалисты из аудиторско-консалтинговых компаний, оказывающих услуги по сопровождению налогового мониторинга.

И другие эксперты/практики.

1. Налоговый мониторинг «от А до Я». Как принять решение о том, переходить ли на налоговый мониторинг. Что представляет собой налоговый мониторинг к 2025 году и перспективы на будущее. Условия перехода для разных категорий налогоплательщиков: принятые изменения 2024-2025 годов и тренды. Упрощенный порядок вступления в налоговый мониторинг: для участников особых экономических зон и территорий; для организаций, входящих в группу компаний; для бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков; для операторов лотерей; для государственных и муниципальных учреждений. Почему налоговый мониторинг для данных групп налогоплательщиков может быть лучшим вариантом?

2. Отмена камеральных проверок. В каких случаях ФНС все равно может провести камеральную или выездную проверку, даже в рамках НМ. Когда начинается и когда заканчивается НМ. Ситуации, в которых НМ может быть прекращен раньше срока и какие у этого последствия. Заявительный порядок возмещения НДС и акцизов. Порядок представления заявления о проведении налогового мониторинга (НМ), принятия решения о проведении (об отказе в проведении) НМ. Регламент информационного взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом. Плюсы и минусы налогового мониторинга для конкретной организации.

3. Разработка системы управления налоговыми рисками. Разработка Матрицы рисков и контролей для целей НМ. Разработка Регламента информационного взаимодействия (в т.ч. разработка необходимых приложений). Рекомендации по созданию системы внутренних налоговых контролей в компании. Требования к системе внутреннего контроля организации (СВК). Оценка уровня СВК в соответствии с нормативными требованиями по налоговому мониторингу. Комментарий к требованиям Приказа ФНС от 16 июня 2017 г. N ММВ-7-15/509 и Приказа ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@. Внутренние документы организации, регламентирующие систему внутреннего контроля.

Анализ контрольной среды для целей налогового мониторинга. Налоговые риски и их оценка. Выбор методов оценки налоговых рисков. Оценка вероятности возникновения рисков. Представление информации о налоговых рисках. Риск-ориентированный подход при планировании контрольных процедур. Взаимосвязь рисков и контрольных процедур. Требования к организации системы внутреннего контроля (XML формат).

4. Разработка мероприятий по совершенствованию внутренних процессов, контролей, ИТ-систем. Требования к документам, используемым при НМ (стандартизация и XML формат). Требования к информационным системам. Порядок доступа налоговых органов к информационным системам.

5. Порядок проведения налогового мониторинга. Запрос налогоплательщиком мотивированного мнения налогового органа. Формирование мотивированного мнения налоговым органом по собственной инициативе. Форма и требования к составлению мотивированного мнения. Взаимосогласительная процедура.

6. Автоматизация системы внутреннего контроля на базе отечественных программных продуктов.

7. Комплексный подход к внедрению НМ на базе решений 1С. Новые требования и возможности для участников налогового мониторинга. Подключение к АИС «Налог - 3»: на что обратить внимание. Новые сценарии и сервисы информационного взаимодействия в налоговом мониторинге. Пилотные проекты в рамках налогового мониторинга: как протестировать для себя систему.

8. Автоматизация взаимодействия и документооборот с налоговым органом в условиях налогового мониторинга. Организация доступа налогового органа к учетным системам предприятия. Разработка и внедрение «Витрины данных». Анализ данных информационной базы налогоплательщика в предусмотренном объеме. Автоматизация составления налоговых регистров и налоговой отчетности. Согласование с ИФНС «дорожной карты» по вступлению в мониторинг. Формирование в электронном виде документов, предоставляемых в ИФНС для перехода на налоговый мониторинг (Письмо ФНС от 31.08.2020 N БВ-4-23/13939@, Письмо. ФНС от 13.03.2024 N СД-4-23/2854@). Переход на ЭДО в работе с контрагентами. Формирование электронного архива первичных документов. Как бухгалтеру формулировать ТЗ для ИТ-специалистов.

9. Планирование перехода на налоговый мониторинг: необходимые ресурсы, бюджеты, прочие расходы. Спорные налоговые вопросы. Обзор актуальной судебной практики.

10. Ответы на вопросы участников.