Курс, семинар, тренинг Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках

Стабильность деятельности любой компании во многом зависит от того, насколько хорошо она оценивает свои финансовые и налоговые риски: степень их серьезности, варианты действий в спорных ситуациях, способы доказать свою правоту.

На нашем семинаре вы узнаете, как оценивать риски в сделках при заключении отдельных договоров, а также реализуя многоступенчатые проекты, когда сфера внимания при оценке рисков существенно расширяется и должны быть учтены дополнительные критерии выбора оптимального способа реализации проекта.

В результате обучения вы:

• научитесь проводить оценку последствий финансовых и налоговых рисков отдельных сделок и схем работы в проектах
• узнаете о порядке налогового учета операций и о возможности признания суммы расходов в том или ином случае
• получите рекомендации по планированию, проведению, оформлению и учету сделки или проекта в целях минимизации налоговых рисков
• проанализируете судебную практику по вопросам отдельных аспектов финансовых и налоговых рисков

День 1 Оценка рисков в сделках Налоговые риски, вытекающие из договоров

• Существенные условия договора
• На какие условия договора следует обратить особое внимание:
  • Четкость условия об НДС
  • Согласование отчетности и первичных документов, сроков их передачи контрагенту
  • Условия об авансах и их зачете
  • Компенсация дополнительных расходов продавца
  • Обязанность сторон по содержанию имущества
  • Налоговая оговорка
  • Ответственность сторон
  • Иные важные условия

Налоговые риски в связи с необоснованной налоговой выгодой

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов
• Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
• Приоритет существа над формой — правоприменительная практика
• Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды

Риски работы с недобросовестным контрагентом

• Риски работы с недобросовестным контрагентом, с учетом Письма ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 НК» и судебной практики
• Способы минимизации рисков

Риски сделок с взаимозависимыми лицами

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц
• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика
• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

Практикум-кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»

День 2 Риски безвозмездных сделок

• Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДС при совершении безвозмездных сделок
• Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль

Риски, связанные с НДС

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Спорные ситуации по НДС:
  • Возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде)
  • Риски при улучшении арендованного имущества
  • Договоры с условием особого порядка перехода права собственности
  • Передача имущества в рекламных целях

Риски, связанные с налогом на прибыль

• Принцип экономической обоснованности расходов (ст. 252 НК) на примере судебной практики
• Налоговые риски внутрифирменных займов
• Беспроцентные займы: на что обратить внимание

Защита схем. Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики

• Инвестирование в строительство
• Дробление бизнеса
• Лизинг

Оценка рисков в проектах

• Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
• Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
• Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
• Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
• Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
• Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей

Практикум-кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»

Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части

• Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
• Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
• Возможности для переквалификации сделок налоговиками
• Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта

Джаарбеков Станислав Маратович

Известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер юридической компании

Профессиональный опыт

• 2010 — н. в. — ЗАО «Черник, Джаарбеков и партнеры», генеральный директор, управляющий партнер
• 2001–2010 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», генеральный директор
• 1997–2001 — ЗАО «МЦФЭР», главный редактор журнала «Консультант»
• 1996–1997 — ЗАО «ЮНИКОН/МС консультационная группа», консультант отдела налогообложения и налоговой политики управления аудита
• 1993–1996 — АОЗТ «Экологическая инициатива», главный бухгалтер

Профессиональные компетенции

• Оптимизация налогообложения в группах компаний
• Создание управляющих компаний
• Снижение налоговых рисков
• Консультант по вопросам текущей и инвестиционной деятельности

Клиенты

ФГУП «Московский метрополитен», Торгово-промышленная палата России, Центр международной торговли, САБмиллер, Экспоцентр, ФГУП «Мосводоканал», Москапстрой, Ресо-гарантия, Медиахолдинг СТС и многие другие

Преподавательская деятельность

Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах, среди которых Государственный университет управления, МЦФЭР

Публикации и достижения

• Член Палаты налоговых консультантов
• Член Московской аудиторской палаты
• Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ
• Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку
• Автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ «Финансовый директор», «Налоговые споры», «Экономика и жизнь», «Консультант», электронная система «КонсультантПлюс» и многих других

Образование

• 2009 — Квалификационный аттестат аудитора
• 2005 — Диплом палаты налоговых консультантов
• 2002 — Университет Российской академии образования