Курс, семинар, тренинг Сложные вопросы балансового отражения объектов бухучета. Актуальные изменения в области налогообложения

Ни один отчетный год не обходится без законодательных изменений: поправки в налоговый кодекс и прочие законодательные акты, рекомендации Минфина аудиторам для проведения проверок, многочисленные Письма Минфина и ФНС — все это многообразие изменений не должно пройти мимо внимания главного бухгалтера. В результате семинара вы не только закрепите уже имеющиеся знания в области составления отчетности, но и подробно разберете революционное ФСБУ 25/2018, ознакомитесь с актуальными изменениями налогового законодательства, а также проанализируете сложившуюся арбитражную практику.

Внимание! Вы можете посетить полный курс «Главный бухгалтер: ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве».

В результате обучения вы:

• будете в курсе последних налоговых изменений
• сможете самостоятельно определить круг взаимозависимых по отношению к вашему предприятию лиц
• научитесь оценивать степень риска мероприятий по налоговой оптимизации

Анализ основных положений ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Сфера применения, объект аренды и срок аренды
• Учет у арендатора
  • условия применения старого способа учета
  • задолженность по аренде: первоначальная оценка, начисление %-ов, оценка после признания
  • методологически новый объект учета — право пользования активом: первоначальная и последующая оценка, амортизация
  • новый подход для определения расходов по аренде в целях бухучета, налоговый учет расходов по аренде
• Учет у арендодателя
  • операционная и неоперационная (финансовая) аренда
  • методологически новый объект учета: чистая стоимость инвестиции: первоначальная оценка, %-ный доход, учет после признания
• Проблематика определения ставки дисконтирования
• Переходные положения

Практикумы:

• Расчеты и бухгалтерские записи по учету арендных отношений у арендатора:
  • на условиях предоплаты и постоплаты
  • с уплатой гарантийного платежа на разных договорных условиях
  • на условиях ежегодной индексации арендного платежа
  • при условии сокращения части арендных площадей (уменьшении ставки арендной платы)
  • при условии изменения ставки дисконтирования
  • при досрочном расторжении договора аренды
• Обоснование ставки дисконтирования для арендатора (при её отсутствии в договоре)
• Расчеты и бухгалтерские записи по учету финансовой аренды у арендодателя:
  • расчет ставки дисконтирования
  • формирование чистой стоимости инвестиции, учет платежей и процентного дохода

Изменения в налоговом законодательстве и основная проблематика налогообложения в 2020 и 2021 гг. Обзор писем Минфина и ИФНС, арбитражной практики Коронавирусные льготы

• Поддержка малого и среднего бизнеса: налоги и страховые взносы
• Арендные каникулы
• Субсидия на выплату зарплаты
• Субсидия на средства дезинфекции
• Налоговые проверки, блокировки счетов, штрафы / пени

Налог на имущество и земельный налог

• Новый порядок сдачи отчетности
• Изменения по налогообложению имущества по кадастровой стоимости
• Уточнение порядка применения налоговых ставок

Транспортный налог

• Отмена отчетности
• Уточнение порядка применения налоговых ставок
• Единые сроки уплаты

Налог на прибыль

• Инвестиционный налоговый вычет с 2020 г. и его региональные особенности (Москва и Московская область)
• Ставка «0» для организаций с определенным видом деятельности в 2020 г.
• Перенос убытков на будущее с 2020 г.
• Налогообложение дивидендов от иностранной компании с 2020 г.
• Распределение прибыли в обособленных подразделениях с 2021 г.
• Льготы по налогу на прибыль для IT-компаний с 2021 г.
• Новая форма декларации по налогу на прибыль с отчетности за 2020 г.
• Вклады собственников в имущество организации как официальный механизм безналоговых поступлений
• Резервы по сомнительным долгам и на ремонт ОС как механизм оптимизации налога

НДС

• Восстановление НДС после реорганизации юрлица с 2020 г.
• Принятие к вычету НДС при создании НМА с 2020 г.
• Ставка «0» для перевозчиков с 2020 г.
• Освобождение от НДС для IT-компаний с 2021 г.
• Изменена ставка НДС для внутренних авиаперевозок с 2021 г.
• НДС при возврате товаров (документальное оформление)
• Раздельный учет НДС
• Разъяснения Минфина по поводу переноса вычетов по НДС и дроблению вычетов

НДФЛ и страховые взносы

• Изменение МРОТ, региональной минимальной заработной платы, фиксированных взносов ИП и предельной величины страховых взносов
• Закрепление бессрочного тарифа страховых взносов
• Пониженные тарифы по страховым взносам в 2020 и 2021 гг.
• Изменение сроков сдачи 6- и 2-НДФЛ в 2020 г.
• Особенности сдачи отчетности при наличии обособленных подразделений с 2020 г.
• Установлен новый порядок обложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке с 2021 г.
• Вычет по НДФЛ на лечение с 2021 г.
• Утверждены новые перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения для социального вычета по НДФЛ с 2021 г.

УСНО

• Установлен перечень подакцизных товаров для применения УСН с 2020 г.
• Утверждены правила восстановления НДС для «упрощенщиков», созданных путем реорганизации с 2020 г.
• Посредники на УСН смогут не платить налог с коммунальных платежей, полученных от собственника с 2020 г.
• Новые ставки и лимиты по упрощенке в 2021 г.
• Продление налоговых каникул для некоторых ИП

Налоговое администрирование и налоговые проверки

• Списание налоговой недоимки в 2020 г.
• Новые правила зачета переплаты по налогам и возврата налога в 2020 гг.
• Должная осмотрительность при выборе контрагентов в настоящее время, какими интернет-ресурсами воспользоваться
• Статья 54.1 НК РФ — новые подходы к оценке налоговой выгоды

Налоговая оптимизация и налоговое планирование

• Налоги и сборы как единая взаимосвязанная система
• Налоговая нагрузка предприятия
• Законная оптимизация налогов при использовании преференций, установленных НК
• Оценка налоговых рисков

Практикум — кейс «Обоснование выбора мероприятий по налоговой оптимизации»

Морозова Мария Геннадьевна

Аттестованный профессиональный бухгалтер, главный бухгалтер, бухгалтер-эксперт, консультант. Действительный член ИПБ с 2001 года

Профессиональный опыт

• 2015 — н. в. — АНО ВПО «Евразийский открытый институт», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа
• 2011–2015 — ООО «Трансэнергоконтракт», руководитель финансового отдела
• 2010 — н. в. — АНО ВО «Институт экономики и антикризисного управления», преподаватель курса «Аттестат бухгалтера ИПБ для коммерческих организаций», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа, программы 1С
• 2007–2010 — ООО «Промос-сервис», генеральный директор, главный бухгалтер
• 2006–2007 — ООО «КС-сервис», финансовый директор
• 2005–2006 — ООО «Диалинкор», руководитель финансового отдела
• 2001–2005 — ООО «МК-МегаСтар», главный бухгалтер
• 2000–2001 — ЗАО «Индустрия-Телеком», главный бухгалтер
• 1999–2000 — ЗАО «Компания «Информационная Индустрия», бухгалтер
• 1994–1996 — АОЗТ «Концерн «Банковский Деловой Центр», редактор деловой литературы
• 1991–1994 — Кооператив «Литературно-консультативный центр», главный бухгалтер

Профессиональные компетенции

• Постановка и ведение бухгалтерского учета
• Налоговая оптимизация
• Построение системы управленческого учета
• Разработка учетной политики для целей ведения бухгалтерского учета и налогообложения
• Разработка методологии бухгалтерского, налогового и внутреннего учета организаций
• Построение бухгалтерской службы компании
• Анализ денежных потоков

Преподавательская деятельность

• 2015 — н. в. — АНО ВПО «Евразийский открытый институт», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа
• 2010 — н. в. — АНО ВО «Институт экономики и антикризисного управления», преподаватель курса «Аттестат бухгалтера ИПБ для коммерческих организаций», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа, программы 1С

Образование

• 2007–2010 — Институт экономики и антикризисного управления, экономика и управление на предприятии
• 2001 — н. в. — Ежегодное повышение квалификации в Институте профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, профессиональный бухгалтер — главный бухгалтер, бухгалтер-эксперт (консультант), 6-й уровень профессионального стандарта «Бухгалтер»
• 1991–1995 — Московская государственная академия водного транспорта, инженер-механик

Карявкина Елена Анатольевна

Кандидат экономических наук, эксперт-практик в области управления финансами предприятия, налогообложения, финансового и управленческого учета

Профессиональный опыт

Занимается учетом и финансами более 12 лет

• Опыт работы в бизнесе на позициях главного бухгалтера, финансового директора в сферах консалтинга, производства и продаж, дистрибуции в холдинговых структурах
• Опыт работы в государственных структурах в контрольном блоке

Профессиональные компетенции

• Построение системы управленческого и оперативного учета
• Финансовый анализ, бюджетное инвестиционное и оперативное планирование, контроль и оптимизация расходов
• Реализация с нуля коммерческих проектов в рамках группы компаний
• Руководство и координация работы финансовой службы компании отдела развития, отдела материально-технического снабжения, коммерческого отдела, отдела маркетинга
• Организация управления денежными потоками. Финансирование оборотных и инвестиционных активов
• Налоговое планирование

Публикации

Автор более двадцати публикаций на темы, связанные с налогообложением, финансовым и управленческим учетом, в ведущих деловых изданиях. Опубликована монография. Зарегистрирован патент на авторскую программу

Образование

• 2000–2003 — Ростовский государственный строительный университет, очная аспирантура, кафедра «Бухгалтерский учет и аудит», кандидат экономических наук
• 1994–2000 — Ростовский государственный строительный университет, экономист

Даты начала обучения не определены.