Продолжительность обучения: 20 академических часов, из которых 16 часов — аудиторные занятия, 4 часа — занятия в дистанционном формате.
Формат обучения: очное аудиторное занятие (семинар) и заочное дистанционное обучение (видеокурсы, электронные учебники, рабочие тетради, массив тестов).
В рамках семинара вы на практических примерах узнаете о методах оптимизации взаимоотношений в холдингах, сможете грамотно организовать документооборот, объединить разнонаправленные потоки из различных подразделений холдинга и сопоставить интересы различных уровней, обеспечив точность и бесперебойность работы.
В результате обучения вы:
- узнаете, как эффективно управлять финансами холдинга
- научитесь обеспечивать прозрачность деятельности холдинга
- сможете оптимизировать управление финансами в холдинге
- узнаете, как вести проект по постановке бюджетирования в холдинге
- поймете, какую систему для автоматизации бюджетирования выбрать
- освоите методологию построения бюджетирования для холдингов и групп компаний
- научитесь разрабатывать эффективную финансовую структуру и структуру бюджетов
- сможете самостоятельно разработать все регламентные документы для холдинга
- познакомитесь с опытом других компаний при постановке бюджетирования. Будут рассмотрены как положительные, так и отрицательные примеры
Очный формат
День 1
Создание финансового холдинга — возможность роста или угроза децентрализации?
- Преимущества и недостатки управления бизнесом с помощью холдинга
- Холдинг как способ повышения безопасности и устойчивости бизнеса
- Особенности создания холдинга в период финансового кризиса
Бюджетирование как система управления
- Цели и задачи системы бюджетного управления
- Эффективность корпорации. Как измерять успех?
- Анализ результативности подразделений и ключевых сотрудников компании
- Финансовая структура компании
- Бюджетный комитет компании
- Структура бюджетов и основные бюджетные документы
- Стратегический бюджет группы компаний
- Операционный бюджет участников группы
- Финансовый бюджет
- Бюджетирование как финансовая перспектива сбалансированной системы показателей
Практикум «Определение участников бюджетного процесса и системы сбалансированных показателей в торгово-промышленном холдинге»
Теоретические основы постановки системы бюджетного управления
- Организационные основы постановки системы бюджетного управления. Примеры построения финансовой структуры для холдингов с различными видами деятельности
- Технология постановки бюджетного управления в холдингах
- пользователи
- разработка аналитики
- управленческая учетная политика
- план счетов и типовые хозяйственные операции
- методы распределения управленческих затрат и калькуляции себестоимости
Практикум «Распределение затрат между ЦФО холдинга и бюджетами»
День 2
Бюджетное планирование в холдингах
- Положение о системе планово-бюджетного управления группы компаний
- Порядок подготовки стратегических и операционных бюджетов
- Порядок уточнения и коррекции бюджета
- Порядок контроля и анализа исполнения бюджета
- Организация документооборота по бюджетированию
- Схемы консолидации бюджета холдинга
- Методы планирования в холдинге
Ведение проекта по постановке бюджетирования в холдинге
- Пошаговая инструкция действий. Этапы проекта
- Создание проектной команды
- Основные ошибки постановки бюджетирования
- Вопросы, которые возникают при внедрении
- Как определить, что проект завершен, и оценить эффект от внедрения?
Практикум «Расчет необходимого финансирования для группы компаний с помощью бюджетирования»
Автоматизация бюджетирования
- Функциональные требования к системам по бюджетированию
- Подготовительные мероприятия перед автоматизацией. Как правильно настроить программу и начать работу?
- Требования к системе для автоматизации бюджетирования
- Особенности автоматизации бюджетирования в холдингах
Практикум «Оценка реализации проекта по внедрению системы бюджетирования в строительно-девелоперском холдинге»
Дистанционный формат
Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.
Преподаватели: Бадретдинова Альфия Мухаметовна, Хлевная Елена Анатольевна, Шестакова Екатерина Владимировна, Шумкова Ксения Георгиевна
Программа
Бюджетирование и контроль затрат
Бюджетирование в системе управленческого учета
- Бюджетирование в жизни современной компании
- Понятия бюджета и бюджетирования
- Различные ипостаси бюджетирования
Назначение, цели, задачи, объект и основные функции бюджетирования
- Назначение и цели бюджетирования
- Задачи и функции бюджетирования
Финансовая структура предприятия
- Управление по центрам ответственности
- Типы центров ответственности
- Эффективность финансовой структуры: факторы влияния
- Подходы к формированию финансовой структуры предприятия
Перечень бюджетов, схемы бюджетных процессов
- Классификация бюджетов компании
- Операционные и финансовые бюджеты
- Бюджет доходов и расходов (БДР)
- Бюджет движения денежных средств (БДДС)
- Бюджет по балансовому листу (ББЛ)
- Операционные бюджеты
- Перечень бюджетов, схемы бюджетных процессов. Операционные бюджеты: функциональные бюджеты
- Инвестиционные бюджеты и бюджеты ЦФО
- Бюджетный процесс
- Типовой алгоритм составления основного бюджета
Соответствие счетов управленческого учета статьям бюджетов
- Способы формирования управленческого плана счетов
- Способы формирования аналитики управленческого плана счетов
Анализ исполнения бюджетов
- Анализ исполнения бюджетов
- Структурный анализ в бюджетировании
- Вертикальный и горизонтальный структурный анализ
- Факторный анализ в бюджетировании
- Анализ относительной экономии или перерасхода
- Коэффициентный анализ, анализ возврата на инвестиции, анализ безубыточности
Бюджетный регламент
- Бюджетный регламент
- Сроки и порядок разработки бюджетов
Подходы к автоматизации бюджетирования
- Два подхода к автоматизации бюджетирования
- Сравнительный анализ подходов к автоматизации бюджетирования
- Модели планирования и учета
- Автоматизация получения фактической информации (модели учета)
- Автоматизация планирования (модели планирования)
Типичные проблемы бюджетирования
- Классификация типовых проблем бюджетирования
- Проблемы, связанные с организацией системы бюджетирования
- Проблема реализуемости бюджетов. Проблема комплексности бюджетов
- Проблема несоответствия учетных процедур и регистров оперативного и бухгалтерского учета
Преподаватель Хлевная Елена Анатольевна
Привлечение и использование заемного капитала: инструменты, риски, возможности
Источники финансов
- Необходимость внешних источников финансов для малого бизнеса
- Биржа как источник финансов
- Банки как источник финансов
- Рынок коллективных инвестиций
- Государственная поддержка малого бизнеса
Преподаватель Шумкова Ксения Георгиевна
Оценка и принятие инвестиционных решений
- Сущность инвестиционных решений
- Основы оценки инвестиционных решений
- Экономическая оценка инвестиционного проекта
- Критерии отбора и принятия инвестиционных решений
- Инвестиционные решения для финансовых инвестиций
Преподаватель Бадретдинова Альфия Мухаметовна
Структура капитала. Цена капитала. Финансовый рычаг
- Основы структуры капитала
- Цена отдельных элементов капитала
- Модели оценки структуры капитала
Преподаватель Шумкова Ксения Георгиевна
Правовые аспекты управления холдинговыми структурами
- Общесистемные вопросы создания и организации системы управления холдингами
- Защита интересов собственника
- Управление финансовыми потоками и налогообложением в холдинговых структурах
- Управление персоналом холдинга
- Правовые особенности организации холдинга
- Локальные акты холдинговой структуры
- Системные риски в холдинговых структурах
Преподаватель Шестакова Екатерина Владимировна
Кокарева Ольга Петровна
Аттестованный налоговый консультант, бизнес-тренер по финансовому анализу и планированию хозяйственной деятельности
Профессиональный опыт
- 2013 — н. в. — Траст Капитал, финансовый эксперт, партнер
- 2008–2013 — Траст Капитал, генеральный директор
- 2007–2008 — ТДВ-сервис, финансовый директор
- 2003–2007 — Группа компаний «ТДВ», финансовый директор
- 1998–2003 — Торговый дом Вишера, заместитель финансового директора
- 1998–2000 — Деловая Москва, главный бухгалтер
Профессиональные компетенции
- Подготовка годовых финансовых планов, бюджетирование
- Текущий анализ финансово-хозяйственной деятельности компании
- Подготовка прогнозных отчетов о прибылях и убытках и движении денежных средств компании на основе анализа
- Разработка внутренних стандартов бухгалтерского учета, регламентов консолидации, отчетности нескольких юридических лиц
- Опыт организации документооборота с клиентами. Оценка налоговых последствий договоров сетевых покупателей и снижение налогового риска поставщиков-дистрибьюторов
- Оптимизация налогообложения, разработка учетных политик и положений по налоговому учету, процедур расчета налогов и формирования налоговой отчетности
- Разработка ФЭС. Организационная структура, описание рабочих мест, должностных инструкций
Преподавательская деятельность
Российский университет дружбы народов, дисциплина «Бухгалтерский учет и налогообложение»
Образование
- 2005–2008 — Институт профессиональных управляющих, курс АССА по предметам «Работа с финансовой отчетностью» (МСФО), «Управленческий учет на предприятии», «Управление финансами», «Управление предприятием»
- 2008 — Институт предпринимательства, курсы профессиональной переподготовки с присвоением квалификации «Консультант по налогам и сборам»
- 1991–1996 — Международный институт управления, бизнеса и права, экономист
