Бухгалтерский семинар Колмаковой П. В. "Типичные претензии по налогу на прибыль и НДС: находим аргументы и предупреждаем риски" будет интересен для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.
В стоимость семинара входит:
- комплект для записей (блокнот, ручка),
- питание участников (кофе-брейки, обеды),
- авторские методические материалы,
- сертификат Учебного центра "БизнесАрт",
- сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров при посещении 4-х семинаров),
- гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия.
1. В каких случаях налоговики при проверке могут вменить занижение доходов по налогу на прибыль и налоговой базы по НДС по договорам с взаимозависимыми лицами. Каковы перспективы разрешения такого спора.
2. В каких случаях налоговикам удается доказать, что дробление бизнеса направлено на получение необоснованной налоговой выгоды.
3. Признаки предпринимательской деятельности, каковы их последствия.
4. «Скрытые доходы»:
- законные проценты – анализируем подход Минфина РФ;
- обеспечительные платежи – какие условия договора приведут к доначислению НДС;
- возмещаемые расходы;
- безвозмездное пользование;
- кредиторская задолженность, не отраженная в составе доходов.
5. Как объяснить расхождение выручки от реализации, указанной в декларации по налогу на прибыль с налоговой базой в декларации по НДС.
6. Претензии в части признания расходов по налогу на прибыль:
- учет затрат, которые не относятся к текущему периоду;
- отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких периодов;
- включение в расходы значительных сумм процентов по долговым обязательствам;
- снижение дебиторской задолженности в значительных размерах.
7. Претензии в части формирования налоговой базы по НДС:
- неправильное определение периода возникновения налоговой базы по НДС;
- последствия неправильного применения налоговой ставки по НДС.
8. Претензии в части применения налоговых вычетов по НДС:
- систематическое отражение в декларациях по НДС значительных сумм налоговых вычетов, в том числе и на протяжении нескольких налоговых периодов. Безопасная доля вычетов. В каких случаях компромисс по переносу вычетов может обернуться доначислениями;
- вычеты по счетам-фактурам от проблемных контрагентов;
- отсутствие раздельного учета НДС.
Колмакова Полина Владимировна
Ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель консалтинговой группы компаний, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, член Палаты налоговых консультантов РФ.
