Программа семинара
1. Основные навыки работы в MS Excel с целью создания финансовых отчетов:
- основные приемы работы с MS Excel;
- создание таблиц, формул, массивов;
- изучение основных формул, которые необходимы при составлении таблиц для трансформации отчетности.
2. Делаем основные формы отчетов для банков по МСФО:
- отчет о финансовом положении для банков в MS Excel;
- отчет о совокупной прибыли для банков в MS Excel;
- отчет об изменениях капитала для банков в MS Excel;
- отчет о движении денежных средств для банков в MS Excel;
- некоторые таблицы для подготовки пояснений к отчетности в MS Excel.
3. Трансформация в отчетности показателей долгосрочных активов:
- пересчет показателей амортизации с помощью MS Excel;
- восстановление показателей НДС;
- переклассификация показателей долгосрочных активов по требованиям МСФО.
4. Трансформация арендных лизинговых сделок по требованиям МСФО в MS Excel:
- расчет процентных платежей по финансовой аренде актуарным и кумулятивным методами с помощью MS Excel;
- подготовка графика платежей по финансовой аренде с помощью MS Excel;
- расчет операционной аренды по требованиям МСФО.
5. Трансформация операций по кредитованию по требованиям МСФО в MS Excel:
- секреты расчета эффективной процентной ставки с помощью MS Excel;
- расчет резерва по кредитам с помощью эффективной процентной ставки;
- подготовка расчетов процентных доходов в отчете о совокупной прибыли по требованиям МСФО.
6. Расчет доходов и расходов банков по требованиям МСФО:
- расчет комиссионных доходов и расходов банков в MS Excel;
- расчет операций с векселями в MS Excel;
- расчет прочих операционных доходов и расходов в MS Excel.
7. Представление в финансовой отчетности по МСФО показателей финансовых активов, финансовых обязательств и собственного капитала с помощью MS Excel:
- расчет задолженности по финансовым активам и финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизируемой стоимости, по МСФО с помощью MS Excel;
- расчет показателей собственного капитала и финансовых обязательств при оплате акциями;
- формирование показателей финансовых активов, финансовых обязательств и собственного капитала в отчете о финансовом положении и отражение финансовых результатов по ним в отчете о совокупной прибыли.
8. Отражение в отчетности по МСФО показателей оценочных обязательств для банков с помощью MS Excel:
- расчет оценочного обязательства по гарантийным обязательствам по МСФО с помощью MS Excel;
- расчет оценочного обязательства по аккредитивным счетам с помощью MS Excel;
- расчета оценочного обязательства при увольнении сотрудников и при прекращаемой деятельности с помощью MS Excel.
9. Расчет отложенных налогов с помощью MS Excel:
- расчет временных разниц по МСФО с помощью MS Excel;
- расчет отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов по требованиям МСФО с помощью MS Excel;
- формирование показателей отчета о финансовом положении и отчета о совокупной прибыли.
10. Включение в финансовую отчетность банка показателей ассоциированных компаний и совместных предприятий:
- расчет доли ассоциированных компаний и совместных предприятий с помощью MS Excel;
- выделение показателей ассоциированных компаний и совместных компаний и включение их в отчетность инвестора.
11. Трансляция отчетности банка по МСФО в нефункциональную валюту:
- определение функциональной валюты отчетности банка и выбор курса валют, особенности применения курса ЦБ РФ;
- расчет доходов и расходов в нефункциональной валюте с помощью MS Excel;
- расчет остатков в отчете о финансовом положении банка при переводе в нефункциональную валюту с помощью MS Excel;
- расчет курсовых разниц при переводе в нефункциональную валюту финансовой отчетности с помощью MS Excel.
Слушатели обеспечиваются учебными пособиями.
После окончания семинара выдается именной сертификат.
Борисов Александр Николаевич, профессиональный консультант.
