Курс, семинар, тренинг Определение денежного потока компании. Практическое составление отчета о движении средств для управленческих целей

Даты обучения

Продолжительность:
2 дня (16 часов)

Стоимость обучения:

41 900 р.
Записаться на курс
Добавить к сравнению

На практике нередко возникает ситуация, когда руководитель компании видит прибыль в составленном бухгалтером отчете о прибыли и убытках и при этом спрашивает: «А деньги где?» Как грамотно ответить на этот вопрос?

Отчет о движении денежных средств показывает все поступления денежных средств как от обычной операционной деятельности, так и из других, в том числе инвестиционных, источников, а также все расходы денежных средств на оплату бизнес-операций и инвестиции во время отчетного периода. По существу, отчет является ответом на вопрос выше, показывая, откуда сколько денег поступает и куда они уходят за определенный период. Большой плюс отчета в том, что он содержит оперативную информацию: сформировать его можно сразу после того, как были зарегистрированы банковские и кассовые операции. В плане финансового анализа отчет полезен для оценки жизнеспособности бизнеса в краткосрочном периоде, в частности, для определения способности платить по счетам.

Существует два подхода к составлению отчета о движении денежных средств — прямой и косвенный. Законодательством в ряде случаев установлен прямой формат, и умение его грамотно составить необходимо при составлении финансовой отчетности, в то же время как для управленческих целей руководством компании часто используется косвенный формат, так как он позволяет увидеть слабые места в работе компании. Оба этих формата будут рассмотрены на семинаре. Участникам предлагается методика составления Отчета о движении денежных средств с помощью таблиц. Она позволяет любому бухгалтеру справиться с поставленной задачей за очень короткий промежуток времени.

В результате обучения вы:

  • разберете структуру и принципы составления отчетов о движении денежных средств (ОДДС)
  • определите составляющие ОДДС, научитесь читать данные и показатели
  • самостоятельно построите модель ОДДС на основании аналитических данных
  • сравните подходы к формированию ОДДС прямым и косвенным методов, в зависимости от целей компании
  • сможете формировать грамотные управленческие решения на основании анализа денежных потоков
  • рассмотрите сложные случаи управления финансами и оборотным капиталом с применением метода денежных потоков

Программа курса

День 1 Структура современного ОДДС

  • Операционный денежный поток
  • Инвестиционный денежный поток
  • Финансовый денежный поток
  • Порядок разнесения денежных потоков по видам деятельности ОДДС
Отражение сумм НДС при составлении отчета о движении денежных средств
  • Подготовка вспомогательных таблиц для НДС
  • Расчет влияния НДС на денежные потоки
  • Место НДС в структуре отчета о движении денежных средств
Модель построения ОДДС. Влияние на ОДДС
  • Основных средств
  • Инвестиций
  • Запасов
  • Дебиторской и кредиторской задолженности
  • Финансовых инструментов
  • Аренды
  • Эмиссии акций

Практикум «Решение стандартной задачи HR-менеджеров при проверке квалификации»

Различие между ОДДС прямым и косвенным методом
  • Прямой метод составления ОДДС
  • Косвенный метод составления ОДДС
  • Экспресс-анализ ОДДС, составленного различными методами
  • Отражение операций в иностранной валюте
  • Требования к раскрытию информации в отчете ОДДС
Решение практической задачи по составлению ОДДС через таблицы
  • Порядок сбора необходимых данных
  • Формирование рабочей таблицы
  • Ввод рабочих корректировок

Практикум «Подготовка аналитической справки для руководителя»

День 2 Принятие управленческих решений на основе релевантных денежных потоков
  • Определение формулы и составляющих денежного потока
  • Требуемый рабочий капитал компании
  • Источники финансирования рабочего капитала

Практикум «Расчет потребностей в оборотном капитале, прогнозирование ожидаемых денежных потоков»

Использование метода денежного потока при управлении оборотным капиталом компании

  • Составляющие оборотного капитала и логика коммерческого цикла и финансового цикла
  • Управление дебиторской задолженностью
  • Анализ финансового состояния контрагентов
  • Кредиторская задолженность
  • Управление денежными потоками. Планирование движения денежных средств. Контроль над поступлением средств и выплатами

Практикум «Определение доходности клиента»

Другие случаи применения метода денежного потока при управлении финансами компании
  • Анализ операционной деятельности по показателям отчета о прибылях и убытках: валовая прибыль — EBITDA-EBIT — чистая прибыль

Практикумы:

  • Кейс «Современные методы прогнозирования ожидаемых денежных потоков от продаж»
  • Кейс «Определение оптимального размера дивидендов, который может быть предложен акционерам»

Преподаватели

Даценко Александр Васильевич

Независимый консультант, начальник отдела отчетности по МСФО аудиторской фирмы

Профессиональный опыт

  • 2005 — н. в. — Аудиторская фирма «Аконт-Финанс», начальник отдела отчетности по МСФО
  • 2000–2005 — КБ «Олимпийский», финансовый директор
  • 1993–1999 — НПО «КОСМОС», начальник отдела валютных операций и международных расчетов

Профессиональные компетенции

  • МСФО и GAAP. Составление отчетности по МСФО российских компаний и банков. Составление консолидированной отчетности
  • Построение системы бухгалтерского, управленческого и налогового учета
  • Бухгалтерское и налоговое регулирование внешнеторговых операций, операций иностранных фирм и их представительств. Валютное регулирование
  • Регулирование, учет и контроль финансовых потоков компаний. Организация системы внутренней финансовой отчетности холдинга. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности
  • Ведение работы с банками, ГНИ

Преподавательская деятельность

  • 2009–2011 — ОАО «Лукойл», тренер по подготовке персонала для сдачи экзамена на получение квалификации по МСФО ACCA-DipIFR
  • 2009–2011 — ОАО «Газпром Газэнергосеть», тренер по подготовке персонала для сдачи экзамена на получение квалификации по МСФО ACCA-DipIFR, консультант по составлению консолидированной финансовой отчетности
  • 2009–2011 — Международный институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов, преподаватель программ МСФО (АССА)
  • 2007–2011 — Учебно-методический Центр профессиональных бухгалтеров и аудиторов заслуженного профессора МГУ А. Д. Шеремета, преподаватель программ МСФО (АССА)
  • 2006–2007 — Учебный центр «Панорама», трансформация и консолидация финансовой отчетности по МСФО, преподаватель

Образование

  • 1991–1994 — Государственная финансовая академия при Правительстве РФ

Дополнительное образование

  • Подготовка по МСФО (Diploma in International Accounting Standards from Institute of Financial Accountants, U.K.)
  • Квалификация Международной ассоциации присяжных сертифицированных бухгалтеров АССА — DIPIFR
  • Общий аудит (квалификационный аттестат)
  • Банковский аудит (квалификационный аттестат)
  • Институт профессиональных бухгалтеров России (квалификационный аттестат, членство)
  • Налоговый консультант (курсы повышения квалификации)
  • Финансовый менеджмент (Академия международного сотрудничества)

Даты и места проведения

Похожие курсы

Посмотреть все похожие курсы

Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.

 Подборка курсов на e-mail
Пользуясь нашим сайтом, вы соглашаетесь с тем, что мы используем cookies  🍪