Онлайн-курс, вебинар Бухгалтерский и налоговый учет в организациях торговли: особенности в ретейле, торговле через маркетплейсы

Распространенность торговой деятельности и отсутствие производственного учета вовсе не делают учет в торговых компаниях простым. Более того – вопросы, которые ставит перед бухгалтером учет и налогообложение в торговле, варьируют в зависимости от размера торгового бизнеса, вида торговли, вовлеченности во внешнеэкономическую деятельность.

В нашем семинаре мы разберем с экспертами сложные вопросы налогообложения в крупных и средних торговых компаниях отрасли ретейла, включая некоторые внешнеэкономические вопросы. А также поговорим об интересных нюансах торговли через маркетплейсы, в сферу которых вовлекается все больше продавцов-юрлиц самых разных уровней.

Данный семинар разработан, в том числе, по результатам анализа практики работы российских продавцов в 2024-2025 годах, с анализом судебной практики. Приглашенные эксперты познакомят вас с основными сложными моментами в работе торгового бизнеса, разберут ошибки, которые совершили компании, проигравшие суды ФНС и контрагентам, дадут рекомендации и практические кейсы.

Также осветим и некоторые вопросы бухгалтерского учета и применения новых ФСБУ в том числе как элементы системы внутреннего контроля и как показатели, влияющие на решения управленцев и инвесторов.

Цель семинара: разобрать сложные вопросы учета и налогообложения в торговых компаниях и их взаимосвязь с особенностями документального оформления и учета операций.

Семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, сотрудников финансово-бухгалтерских и юридических служб организаций торговых компаний.

Для выступления приглашены: главный бухгалтер компании-крупнейшего налогоплательщика в сфере торговли, консультант ПНК России; Член Совета по таможенной политике ТПП РФ; Президент Ассоциации трансграничной электронной торговли; советник группы Taxology по налоговым вопросам, практикующий налоговый адвокат.

И другие эксперты-практики.

• Учет поступления и реализации товаров: основные налоговые и бухгалтерские аспекты. Принцип должной осмотрительности при выборе поставщика: как выполнять, что бывает, если не выполнить. Судебная практика по принципу должной осмотрительности: разбор ситуаций, в которых удалось и не удалось доказать должную осмотрительность, анализ, выводы и рекомендации экспертов. Особенности отражения в учете, оформления документов и налогообложения операций: по договорам, предусматривающим скидки (премии, бонусы, корректировка цены); при предоставлении подарков покупателям и использовании дисконтных систем; по посредническим договорам (комиссии, поручения, агентирования) на реализацию и на закупку товара; по договорам с предоплатой, рассрочкой платежа. Практика применения ФСБУ 5/2019 «Запасы» в торговых организациях: вопросы отражения товаров и операций с ними в бухгалтерском учете, влияние данных бухгалтерского учета по ФСБУ на изменение налоговых рисков. Практика применения ФСБУ 27/2021: документирование движения товаров.

• Специфические торговые операции: особенности учета и налогообложения. Возврат товара (несоответствующего по качеству, ассортименту и пр.). Поставка товара с расхождениями по количеству. Когда можно и когда нельзя использовать универсальные корректировочные документы (УКД). Товарные потери (естественная убыль, порча, истечение срока годности, невозможность реализации, кражи, технологические потери, брак). Результаты инвентаризации: недостачи, излишки, пересортица. Переоценка. Учет тары и упаковки. Товары-образцы, передача торгового оборудования. Расходы на рекламу: рекламные ролики, сувениры, презентации, приоритетная выкладка, стимулирующая лотерея – учет, списание в расходы. Нерекламные расходы по продвижению: предоставление скидок, в т.ч. «сетевых».

• Товарно-сопроводительная документация к договорам купли-продажи и поставки. Оформление документов к договорам в зависимости от условий доставки, вида транспорта, условий о передаче товара и переходе права собственности: сложные и спорные ситуации, налоговые и финансовые риски в связи с ошибками. Расходы по доставке и транспортировке товара. Новый порядок заполнения путевых листов: собственный транспорт, путевые листы, ГСМ, возмещение транспортных расходов покупателем, оформление транспортных накладных в свете новых требований законодательства.

• Наличные расчеты: кассовые операции, применение ККТ, чеки и бланки строгой отчетности. Актуальные требования к применению онлайн-касс. Контроль работы с ККТ в 2025 году. Ответственность. Частые вопросы: когда можно не применять ККТ, кто выбивает чек в цепочке продавцов или в ситуации, когда в сделке присутствует агент, посредник, перевозчик.

• Импорт и экспорт товаров. Расчеты с таможней. Общие таможенные правила для экспортеров и импортеров товаров. Варианты ввоза и вывоза: прямым путем, через агента, через маркетплейс. Особенности таможенных платежей и контроль за ними.

• Маркетплейсы: сложные вопросы и спорные ситуации. Отсутствие подробной законодательной регулировки отношений маркетплейса и продавца – на что можно опираться в работе? Распределение ответственности за убытки, причиненные покупателю (потребителю). Договор и документооборот с маркетплейсом. Особенности бухгалтерского и налогового учета в зависимости от условий работы с конкретной площадкой. На что обратить внимание при отражении в учете и документировании операций с маркетплейсом для снижения коммерческих и налоговых рисков. Обзор спорных ситуаций при изменении договора (оферты) с маркетплейсом.

• Учет и документооборот у маркетплейса. Изменения с 2024-2025 годов. Бухучет сайта маркетплейса с учетом требований ФСБУ 14/2022.

• Параллельный импорт в торговле и на маркетплейсе в 2025 году. Отличия параллельного импорта от контрафакта. Правила работы с перечнем товаров, по которым разрешен параллельный импорт, Минпромторга и перечнем недружественных стран. Ответственность за ввоз контрафакта. Какие документы нужны для продажи в 2025 году параллельного импорта, в том числе через маркетплейс. Особенности продажи через маркетплейс товаров, ввезенных из ЕАЭС и из иных стран. Таможенный НДС при импорте товаров, в т.ч. параллельном – налоговый учет, новый порядок уплаты, отчетность, сложные вопросы. Расчеты в иностранной валюте за импортный товар – бухучет, налогообложение: сложные вопросы.

• Схемы работы маркетплейса со странами ЕАЭС. Схемы FBS, FBO, выкуп площадкой, rFBS. Какие документы и информацию получают участники и как нужно их учитывать. Подача отчетов в ФТС при реализации в ЕАЭС – кто должен подавать, порядок, ответственность за неподачу, типичные «серые схемы» продавцов для избежания подачи и почему они не работают. НДС при продаже товаров в страны ЕАЭС: сложные вопросы. Расчеты за товар, реализованный в ЕАЭС – бухучет, налогообложение: сложные вопросы.
  Торговля через зарубежный маркетплейс. Модели сотрудничества на зарубежных маркетплейсах. Ограничения на зарубежных маркетплейсах для российских продавцов в 2025 году. Порядок учета и документирования операций в зависимости от выбранной модели сотрудничества (на примере). Российские налоги при продаже через зарубежный маркетплейс – кто и как считает и уплачивает. Работа с зарубежным маркетплейсом через представительство в другой стране: варианты, особенности, сложные моменты учета таких операций. Практика споров с ФНС по продажам через зарубежные площадки.
  В2В на маркетплейсе. Особенности для организации-покупателя при закупках на маркетплейсе. Спорные ситуации при расчетах между юр.лицами с участием маркетплейса. Рекомендации по учету и документированию таких операций. Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке, через маркетплейс и новое в терминологии и работе по маркировке рекламы. Особенности, спорные ситуации, судебная практика, рекомендации экспертов. Специальная отчетность по прослеживаемым товарам – что нужно знать и соблюдать.
  Коммерческие риски при работе с маркетплейсами и как их минимизация и компенсация зависят от бухгалтерии. Актуальные примеры из судебной практики, выводы и рекомендации экспертов.

• Налоговые споры по торговле. Необоснованная налоговая выгода при дроблении бизнеса – нюансы для торговли, в том числе через маркетплейсы.