Курс, семинар, тренинг Налоговая безопасность участников строительства – заказчиков, застройщиков, подрядчиков

С 2025 года строительная отрасль столкнулась с рядом изменений в сфере налогообложения. Появление новых налоговых ставок, новых льгот и правил их применения, нового порядка работы с различными системами налогообложения, параметров налоговой амнистии поставили перед «строителями» множество новых вопросов.

Совершенствуются системы контроля ФНС, а в некоторых случаях на помощь налоговикам приходят и другие ведомства, например, в ситуациях с НДФЛ, страховыми взносами и использованием ИП и самозанятых лиц. Уточняются критерии отнесения контрагента к «техническим», взаимоотношений к схемам «дробления». Расширяются способы доказывания правоты ФНС в судебных разбирательствах и меняется отношение судов к приему тех или иных доказательств в налоговых спорах.

Не теряет актуальности и часть вопросов из предыдущих лет. Определение выручки для налоговых целей, налоговой базы, расчеты по НДС, принятие расходов к налоговому учету. Сложные и спорные ситуации возникали и возникают и должны быть разрешены с минимальными рисками.

Все перечисленное и станет предметами детального изучения на нашем семинаре.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров предприятий, ведущих строительную деятельность, а также для налоговых консультантов, аудиторов

Участникам семинара, аттестованным бухгалтерам ИПБ, по окончанию выдается Сертификат о ежегодном повышении квалификации.

Для выступления приглашены: начальник отдела выездных проверок МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам; начальник отдела выездных проверок Московской ИФНС (строительная отрасль); налоговый адвокат, эксперт-практик в налоговых спорах и защите прав налогоплательщиков; руководитель департамента консалтинговых услуг аудиторской компании

И другие эксперты-практики

• Вопросы классификации участников строительства для налоговых и бухгалтерских целей. Изменения в законодательстве, влияющие на налоговую нагрузку и налоговые риски участников строительства. Обзор новаций, общие рекомендации.

• Выручка и финансовый результат у застройщиков в 2025 году: особенности определения для целей налогообложения, сложные и спорные моменты. Имеют ли застройщики право учитывать убытки в налоговом учете в 2025 году. Налогообложение у застройщиков в 2025 году: при строительстве жилых домов, строительстве апартаментов. Момент и правила определения налоговой базы у застройщиков.

• Налогообложение у застройщиков-заказчиков. Величина выручки у застройщиков-заказчиков-генподрядчиков – особенности определения, типичные ошибки и их последствия. Момент определения налоговой базы у застройщиков-заказчиков. Спорные ситуации и актуальная судебная практика по налогам у застройщиков-заказчиков.

• Налогообложение у подрядчиков в 2025 году (в том числе при строительстве жилых домов с использованием счетов эскроу). Особенности определения выручки у подрядчика, формирование налоговой базы. Момент определения налоговой базы по НДС у подрядчиков в 2025 году, если заказчик не подписывает акт КС-2 (три варианта налогообложения). Спорные вопросы определения финансового результата у подрядчика. Использование подрядчиком оборудования заказчика без соответствующей оплаты. Спорные ситуации и актуальная судебная практика по налогам у подрядчиков.

• Вопросы, общие для разных участников строительства: адаптация к изменениям бухгалтерского и налогового законодательства, льготы по налогам и страховым взносам в строительной сфере – какие и как можно применять? Актуальная практика для застройщиков, застройщиков-заказчиков, застройщиков-инвесторов. Рекомендации.

• Контроль ФНС цен для целей налогообложения у застройщиков. Практические примеры «как делать не надо». Судебная практика: что считать существенным отклонением цены, продажа родственнику, взаимозависимому лицу, участнику группы.

• Контроль ФНС за расходами застройщика и их распределением для целей налогообложения. Распределение расходов при нескольких объектах строительства для налоговых целей. Расходы на социальную и коммунальную инфраструктуру.

• Земельные отношения. Уплата земельного налога. Бухгалтерский и налоговый учет арендных платежей за землю. Претензии и риски в земельных отношениях в строительстве.

• Прямые и косвенные расходы подрядчика. «Безопасное» документальное оформление. Особенности принятия затрат в расходы для налоговых целей и в вычеты по НДС. Временные здания и сооружения: споры по принятию в расходы для налоговых целей, споры налогу на имущество (движимое или недвижимое). Расчеты за электроэнергию, потребленную подрядчиками. Списание пришедших в негодность материалов.

• «Технические» компании в строительстве. Актуальная практика выявления схем с «техническими» контрагентами, последствия их выявления, особенности налоговых споров. Может ли быть, что контрагент только похож на «технического» и как это доказать? Как правильно реагировать на вопросы и претензии налоговых органов на стадиях до проверки, во время проверки и по ее завершении.

• ИП и самозанятые в строительстве в 2025 году. Применение и выявление подмены трудовых договоров другими отношениями с физлицами: актуальная практика. Участие физлиц в статусе ИП или самозанятых в «дроблении» строительного бизнеса: как контролируется, на что смотрят контролеры, как доказывают наличие схем? Как оформить и вести отношения с физлицами в статусах ИП и самозанятых, чтобы минимизировать претензии?

• «Дробление» в строительстве в 2025 году. Реальное «дробление» и ситуации, похожие на «дробление», но которые участники строительства могут обосновать, с примерами из судебной практики. Что и как выявляет и консолидирует ФНС в ходе проверок в строительной отрасли. Практика применения ст. 54.1 НК РФ.
  
• Актуальна ли для строительной сферы налоговая амнистия?