ПРОГРАММА
1. Налог на прибыль
- Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.
- Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;
- Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете;
- Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика
- Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия
2. НДС
- льготы по НДС;
- возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок
- Сложные и спорные вопросы:
- раздача товаров в рекламных целях;
- безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества и др.);
- штрафные санкции по хозяйственным договорам;
- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности;
- корректировочные и исправленные счета-фактуры.
3. Ответы на вопросы по теме семинара
Крутякова Татьяна Леонидовна
Преподаватель
Зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор более 100 книг по бухучету и налогам, в том числе таких бестселлеров как «НДС: практика исчисления и уплаты», «Расходы в бухгалтерском и налоговом учете», «Учетная политика» и др.
Зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор более 100 книг по бухучет...
Резюме преподавателя
