Курс, семинар, тренинг НДФЛ и страховые взносы: законодательные новации и их применение в 2025 году

С 01.01.2025 вступили в силу поправки в порядке исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов, а также в налоговом администрировании. Новации поставили много новых вопросов как по порядку исчисления и уплаты «зарплатных налогов», так и по применению новых льгот и преференций.

Некоторые более ранние вопросы и спорные ситуации при этом также остались в правовом поле и для их решения может потребоваться и экспертное мнение, и судебная практика.

Изменились формы отчетности вслед за изменениями в НПА. Судебная практика по штрафным санкциям по отчетности пополнилась новыми прецедентами и решениями, на которые уже могут опираться эксперты и бухгалтеры, принимая свои решения.

Также наметился тренд на применение схем «дробления» бизнеса с целью влиять именно на суммы НДФЛ и страховых взносов. ФНС принимает меры по раннему выявлению таких схем и уже имеет наработанную практику и критерии. Как выявляют «дробление» для избежания НДФЛ и страховых взносов? Будут ли после выявления схемы реконструкция по аналогии с налогом на прибыль и НДС?

Всем перечисленным фактам и вопросам посвящен наш семинар

Для выступления приглашены ведущие эксперты/практики отрасли.

1. НДФЛ с 01.01.2025: практика применения новаций, новые вопросы, рекомендации по бухгалтерскому и налоговому учету. Отчетность по НДФЛ в 2025 году. Выплаты физическим лицам, находящимся за пределами РФ. Налоговые вычеты: увеличение лимитов с 2025 года, новые вычеты. Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Разбор сложных и спорных вопросов уплаты НДФЛ налоговыми агентами: актуальная практика, выводы и рекомендации.
2. Страховые взносы с 01.01.2025. Изменения в 2025 году. Новый порядок расчета взносов по пониженному тарифу для МСП, тариф 7,6% для обрабатывающих производств, правила подтверждения права на льготный тариф в 2025 году.
3. Отчетность по страховым взносам и персонифицированным сведениям в 2025 году: РСВ, ЕФС-1.Типичные ошибки в отчетах по страховым взносам, порядок и сроки их устранения. Актуальная судебная практика по ошибкам и нарушениям при подаче отчетности по страховым взносам. Порядок уточнений в отчеты по страховым взносам. Скидки за быструю оплату при уплате штрафа.
4. Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Переход на новые правила установления тарифа «на травматизм» и подтверждения основного вида деятельности в 2025 году. Облагаемая база для взносов «на травматизм» - судебные споры и выводы из судебной практики. Финансирование предупредительных мер СФР – судебная практика по отказам в финансировании, выводы из нее и рекомендации.
5. «Дробление» с целью снижения страховых взносов и НДФЛ – новая практика. Практика выявления схем «дробления». Особенности выявления схем с самозанятыми и ИП – судебная практика. Новое в доказывании таких схем: использование данных из Интернета, видео и фото, публикаций в СМИ, переписок в мессенджерах. Почему при выявлении «дробления» с участием физлиц на налоговых спецрежимах не будет выполняться налоговая реконструкция.
6. Ответы на вопросы участников