Курс, семинар, тренинг Расчет заработной платы: бухгалтерские, налоговые и правовые вопросы

С 01.01.2025 вступили в силу масштабные поправки в налоговое законодательство, в том числе многое изменилось в части расчета и уплаты НДФЛ. Затронули изменения и страховые взносы, а также поменялся порядок налогового администрирования.

Продолжают вступать в силу и внедряться новации в трудовом законодательстве. Кроме того, расширяется судебная практика в сфере труда, расчета зарплаты, страховых взносов и НДФЛ.

Параллельно продолжается переориентация учетных процессов на электронный документооборот, цифровизация многих направлений контроля и администрирования, в первую очередь в сфере налогов и сборов.

На курсе рассмотрим практику применения изменений, влияющие на расчет заработной платы и налогов и взносов с нее; новшества в трудовом законодательстве; изменения, связанные с вступлением в силу положений нового закона о занятости населения, новые риски для работодателей, в том числе связанные с усовершенствованием и расширением системы контроля за уклонением от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Также эксперты-практики с многолетним опытом дадут рекомендации по адаптации к новым правилам и условиям.

Профессиональный стандарт «Бухгалтер» (утв. Приказ Минтруда России от 21.02.2019 №103н) обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию в объеме не менее 20 часов (но не менее 120 часов за три последовательных календарных года), а также следить за своевременным обновлением знаний сотрудников бухгалтерии.

Российский Фонд «Экономика и Управление» представляет курсы повышения квалификации, включающие в себя обзор последних изменений законодательства, правоприменительной и судебной практики, а также рекомендации экспертов по сложным вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Программа курса построена с учетом изменений в регулировании, лучших решений наиболее сложных вопросов бухгалтерской работы, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Программа полностью соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер» и ориентирована на главных бухгалтеров, бухгалтеров и специалистов финансово-экономических подразделений компании.

Для выступления приглашены ведущие эксперты-практики.

• Обзор изменений трудового законодательства: на что обратить внимание. Требования по охране труда. Дистанционные медосмотры. Индексация заработной платы и сроки выплаты заработной платы: что Минтруд считает дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников по вопросам охраны труда, последствия для работодателей. Требования ФНС по повышению средней зарплаты до уровня отраслевых показателей: как реагировать, что отвечать. Взаимодействие со службой занятости: отчетность, информирование, порядок квотирования рабочих мест для инвалидов, ответственность работодателей. Что нужно учитывать при приеме на работу граждан из ЕАЭС и присоединенных территорий и при приеме на какие должности недопустим статус иноагента. Закон о занятости населения от 12.12.2023 № 565-ФЗ: межведомственные комиссии, претензии к договорам ГПД, договорам с самозанятыми и ИП (анализ судебной практики и выводы). «Безопасные» отношения с самозанятым в 2024-2025 годах: критерии у разных ведомств начинают расходиться.

• Дистанционная работа. Понятие, правовой режим, ограничения использования дистанционного труда, «подводные камни». Заключение трудового договора при удаленном труде; что обязательно прописать в ТД с дистанционным работником, чтобы защитить интересы компании; режим рабочего времени и времени отдыха; виды дистанционной работ; дополнительные основания для увольнения работника, работающего удалённо (п.1 ст. 312.5 ТК РФ); электронные документы, подтверждающие трудовой стаж дистанционного работника. Нужно ли вести Табель учета рабочего времени дистанционного работника? Как организовать онлайн-взаимодействие с удаленными сотрудниками по кадровым вопросам. Расчет компенсации за использование личного имущества работника при удаленной работе и правила ее налогообложения: порядок с 01.01.2025, ожидаемые изменения, внесение обязанности работодателя компенсировать расходы дистанционного сотрудника на выполнение рабочих обязанностей в ТК РФ. Компенсация за простой удаленного сотрудника – позиция Роструда, рекомендации экспертов. Налоговые оговорки по НДФЛ в договоре: обязанность предоставления информации о смене статуса с резидента на нерезидента, ответственность за непредставление и переложение штрафных санкций с организации на сотрудника.

• Оплата больничного (временной нетрудоспособности). Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Величина МРОТ в 2025 году, последствия роста МРОТ. Электронные листки нетрудоспособности и выписки из них. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Электронные больничные: общий порядок, сложные случаи. Сопроводительные документы к ЭЛН (талон, согласие). Рекомендации по действиям работодателя при работе с ЭЛН (отказ в приеме ЭЛН от работника; дата выдачи; исправление ошибок в названии организации; проверка подлинности ЭЛН; направление сведений в ЕИИС «Соцстрах»; ЭЛН по уходу за членом семьи и др.) Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц в 2024 и 2025 годах. Поправки в порядок расчета стажа для оплаты больничного (приказ Минтруда от 27.05.2024 № 275н. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС; социальные выплаты в пользу работников; дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение; оплата больничного по уходу за ребенком второму родителю при условии, что первый родитель в отпуске по уходу; оплата работодателем меньшего количества дней больничного; оплата больничного от нескольких работодателей и другие. Размеры социальных пособий в 2025 году. Пособия лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера и НПД. Изменения в документах для назначения пособия по безработице – что нужно знать бухгалтеру.

• Отпуска. Сроки выплаты отпускных. Продление, перенос и разделение отпуска. Как в графике отпусков учесть работников, имеющих право на использование отпуска в удобное время? Предоставление ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска. Отпуска в связи с материнством и семейными обязанностями. Целевые отпуска. Отпуска для родителей детей-инвалидов.

• Средний заработок: порядок исчисления, расчетный период. Нюансы расчета размера пособия по БиР исходя из МРОТ, закрепление в ТК РФ состава выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, проект порядка расчета среднего заработка для лимита выходного пособия, не облагаемого НДФЛ. Индексация среднего заработка. Правила учета премий при расчете среднего заработка. Нестандартные ситуации при расчете среднего заработка.

• Спорные вопросы в начислениях и выплатах. Повременная, сдельная и прочие системы оплаты труда. Как платить совместителям – пропорционально или полностью? Как оплачивать сверхурочную работу на вахте? Возмещение работникам затрат, связанных с переводом на работу в другую местность, выполнением обязанностей присяжных заседателей, донорством, и др. случаями, а также порядок начисления компенсаций. Можно ли заменить доплаты на предоставление дополнительного времени отдыха. Что учитывать при установлении надбавок работникам-вахтовикам. Ситуации, когда премия становится окладом: как этого избежать, последние комментарии контролирующих органов. Что делать, если сотрудник исчез: куда перечислять зарплату, чтобы не попасть на штрафы, депозит нотариусу. Как рассчитывать оплату сверхурочной работы и неиспользованных отгулов за работу в выходные и праздники: изменения в ТК РФ, указания КС РФ.

• Практика удержаний из заработной платы. Возмещение неотработанного аванса. Погашение неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на работу в другую местность и в других случаях. Возврат сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок и какие ошибки, не признаются счетными (ошибка в платежном поручении, ошибка в результате технического сбоя в программе и т.п.). Актуальный перечень выплат, с которых производится удержание алиментов. Удержания по исполнительным листам. Пределы удержания отпускных при увольнении за неотработанный период: ограничения, типичные ошибки, судебная практика.

• Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя: возмещение ущерба. Случаи привлечения работника к полной материальной ответственности, обзор свежей судебной практики.

• Расходы на персонал. Сокращение расходов на персонал. Оформление простоя. Сокращение численности или штата, спорные ситуации, выплата выходного пособия. Изменение условий трудового договора, снижение заработной платы, вывод части ставки из штатного расписания. Отпуск без сохранения заработной платы.

• Трудовые отношения в период действия специальных мер в экономике. Методические рекомендации, утвержденные Минпромторгом и Минтрудом. Привлечение к работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Оформление сверхурочной работы. Оплата за совмещение.

• Трудовые отношения с мобилизованными и членами их семей. Приостановление действия трудового договора. Сохранение рабочих мест на весь период пребывания на контракте и при мобилизации с 01.03.2025. Порядок передачи дел. Бронирование работников. Воинский учет. Безвозмездная передача имущества мобилизованным – последние комментарии Минфина. Гарантии и льготы для членов семьи мобилизованного (контрактника, добровольца). Приостановка исполнения исполнительных производств. Мобилизационный резерв: как создавать и как учитывать. Особенности для IT-сферы.

• Расчеты с работником по служебным командировкам. Правила приема документов по расходам в командировке. Возмещение расходов. Новое при расчете суточных. Кого нельзя отправлять в командировки, а когда стоит предусмотреть разъездной характер работы.

• Субсидии на трудоустройство новых работников. Новые субсидии при трудоустройстве инвалидов с 01.01.2025 (Приказ СФР от 29.12.2024 № 2712). Максимальный размер субсидии. Какие расходы компенсируют. Куда и в какие сроки подавать заявление. Новые субсидии на трудоустройство отдельных категорий граждан с 01.01.2025 (Приказ СФР от 29.12.2024 № 2714). На какие категории граждан распространяется. Как и когда получить. Субсидии от СФР на релокацию трудоустраиваемых граждан. Кто и как может получить.

• Приостановка деятельности организации. Временный перевод сотрудников в другие организации. Новшества в ТК РФ.

• Нарушение сроков выплаты заработной платы и других причитающихся работнику выплат. Основные риски и ответственность, которые несут работодатели при образовании задолженности по заработной плате и другим выплатам, причитающимся работникам. Кто несет ответственность, если организация перечислила зарплату через банк, но банк ночью закрылся. Ответственность за выплату сумм, не начисленных, но присужденных судом. Основания и порядок возбуждения уголовных дел по ст. 145.1 УК РФ. Анализ судебной практики.

• НДФЛ с 01.01.2025: практика применения новаций, новые вопросы, рекомендации по бухгалтерскому и налоговому учету. Отчетность по НДФЛ в 2025 году. Выплаты физическим лицам, находящимся за пределами РФ. Налоговые вычеты: увеличение лимитов с 2025 года, новые вычеты. Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Разбор сложных и спорных вопросов уплаты НДФЛ налоговыми агентами: актуальная практика, выводы и рекомендации.

• Страховые взносы. Изменения в 2025 году. Новый порядок расчета взносов по пониженному тарифу для МСП, тариф 7,6% для обрабатывающих производств, правила подтверждения права на льготный тариф в 2025 году. «Дробление» с целью снижения страховых взносов – новая практика.

• Отчетность по страховым взносам и персонифицированным сведениям в 2025 году: РСВ, ЕФС-1.Типичные ошибки в отчетах по страховым взносам, порядок и сроки их устранения. Актуальная судебная практика по ошибкам и нарушениям при подаче отчетности по страховым взносам. Порядок уточнений в отчеты по страховым взносам. Скидки за быструю оплату при уплате штрафа.

• Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Переход на новые правила установления тарифа «на травматизм» и подтверждения основного вида деятельности в 2025 году. Облагаемая база для взносов «на травматизм» - судебные споры и выводы из судебной практики. Финансирование предупредительных мер СФР – судебная практика по отказам в финансировании, выводы из нее и рекомендации.

• Ответы на вопросы участников.