Курс, семинар, тренинг НДС-2024: сложные вопросы исчисления и уплаты

Изменения в исчислении НДС в 2022 году связаны как с вступившими в силу новеллами, принятыми в плановом порядке в 2022-2023 годах, так и с мерами поддержки бизнеса в условиях пандемии коронавируса. Для правильного исчисления данного налога по спорным вопросам также необходимо учитывать мнение контролирующих органов и судебную практику.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских служб, финансовых директоров, аудиторов и налоговых консультантов.

• Обзор последних изменений законодательства по НДС. Новая налоговая декларация с 1 квартала 2022: комментарий к Приказу ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@. Нулевая ставка для гостиничных услуг с 01.07.2022. Реализация электронной и бытовой техники по перечню, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 13.09.2021 № 1544. Сроки камеральной проверки налоговой декларации по НДС в рамках ст. 88 НК РФ и в рамках пилотного проекта. Исчисление НДС плательщиками ЕСХН в 2022 году: соблюдение новых лимитов.

• Перспективы изменения законодательства. Упрощенные правила возмещения НДС в заявительном порядке в 2022-2023 гг.

• Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур. Универсальные передаточные документы (УПД). Критичные ошибки в счетах-фактурах. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Основания для формирования корректировочных счетов-фактур, отличие корректировки от исправления. Требования к иным документам, на основании которых предоставляется вычет. Изменение механизма оформления возврата товаров. Отличие возврата от "обратной реализации" и следует ли облагать образовавшуюся задолженность в результате возврата товара. Выставление и получения счетов-фактур в электронной форме с использованием УКЭП (приказ Минфина России от 05.02.2021 N 14н). Особенности выставления счетов-фактур в электронной форме с использованием единой информационной системы в сфере закупок (Приказ Минфина России от 28.04.2022 N 64н).

• Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС, в том числе при приобретении у иностранных лиц работ и услуг в электронном виде. Вопросы, связанные с определением места реализации работ и услуг. Отчетность для национальной системы прослеживаемости товаров. Штрафы за несоблюдение требований по работе с прослеживаемыми товарами с 01.07.2022

• НДС при экспорте-импорте в 2022 году, в т.ч. в рамках ЕАЭС: особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%, ведение раздельного учета, вычеты и восстановление налога. Сервисы ФНС в помощь импортеру и экспортеру. Возвраты импортных и экспортных товаров.

• Судебная практика.

• Ответы на вопросы участников, разбор сложных ситуаций.