Курс, семинар, тренинг Изменения в налогах в 2022 году – плановые и срочные (антикризисные)

В апреле-мае каждого года мы традиционно проводим семинар с подробным рассмотрением изменений в налоговое законодательство на текущий год и налоговую практику.

Единственный семинар в году, когда мы налогами занимаемся целый день. В дальнейшем только поддерживаем актуальность знаний по мере необходимости.

В этом году это не только плановые изменения, но и связанные с последствиями военной операции и существенным изменением экономической ситуации. Это не могло не затронуть налоги. В этой части много изменений, лояльных к бизнесу – начиная с предоставления временных льгот и заканчивая ослаблением налогового контроля.

Мы собираем материал вплоть до даты проведения семинара, чтобы он был полным и актуальным.

С уважением, Дятлова Елена

В программе семинара

10.00 – 11.00 Налоговое администрирование и прочее смежное законодательство:

• На что влияет существенное изменение ключевой ставки ЦБ РФ
• Изменение порядка расчета пени за несвоевременную уплату налогов (после повышения ставки ЦБ РФ); период действия временного порядка
• Право на зачет переплаты по налогам в счет уплаты страховых взносов с 2022 года
• Что означает мораторий на проверки бизнеса в 2022 году? Затронет ли это налоговый контроль и в какой части. Можно ли жаловаться, если вы считаете, что вас неправомерно пришли проверять?
• Новое в сроках уплаты налогов
• Последствия нарушения сроков проведения налоговых проверок, в том числе, для расчета пени
• Временные изменения в корпоративное законодательство в части требований к чистым активам и проч.
• Новое в правилах работы с доверенностями. Отмена доверенностей в налоговых отношениях и др., в том числе, в связи с увольнением работника

11.00 – 12.00 НДС:

• Новая форма декларации по НДС с 1 квартала 2022г.
• Изменения в НК РФ: установление ставки 0% для туриндустрии; освобождение от НДС общественного питания с 2022 года. Неприменение в отношении пунктов общественного питания организаций «для себя» (столовые и др.), др.
• Важная судебная практика по НДС: налоговая реконструкция в части НДС – перелом судебной практики (если есть претензии к контрагенту); НДС с неосновательного обогащения (последствия признания сделки недействительной); Верховный суд - нельзя начислять НДС при потреблении электроэнергии без договора. Как эти выводы применить в других случаях (пользование имуществом без договора аренды и др.);
• Товары с прослеживаемостью: обзор типовых нарушений в отчетности от ФНС РФ. Проект изменений в КоАП РФ относительно штрафов с июля 2022г. (данный документ ждали)

12.00 – 13.30 Налог на прибыль:

• Изменения в НК РФ с 2022 года, в том числе, новейшие с марта 2022г. Изменение порядка уплаты авансовых платежей не с начала года (очень рекомендуем в условиях нестабильности финансового результата), изменения по курсовым разницам; изменения в части основных средств
• Влияние обязательной продажи валюты на формирование доходов/расходов в налоговом учете, на расчет различных пропорций и долей доходов (для сельхозпроизводителей, для резидентов ТОСЭР/СПВ и др.)
• Изменения в форме налоговой декларации по налогу на прибыль с 01.01.2022г. Для кого будут реальные изменения?
• Изменения в исчислении налога с дивидендов с 2022 года (новое)
• Налоговый учет по договорам лизинга – новый порядок с 2022 года, и особый порядок по договорам, действующим на 01.01.2022г. Рассогласованность с бухгалтерским учетом. Верховный суд - природа выкупного лизинга. Не надо делить лизинговые платежи и выкупную стоимость.

Иные договоры аренды (не лизинг): где возможно совмещение БУ и НУ.

• Документальное подтверждение расходов по налогу на прибыль с учетом ФСБУ 27/2021

13.30 – 14.30 Обед

14.30 – 15.30 Имущественные налоги (налог на имущество организаций, транспортный, земельный налог):

• Изменения в НК РФ в части налога на имущество: облагаемого по среднегодовой и по кадастровой стоимости, в том числе в 2023 году (важно для налогового планирования). Новые разъяснения и Обзоры судебной практики по налогу на имущество
• Влияние новых ФСБУ на исчисление налога на имущество. Изменения в НК в части налогообложения объектов недвижимости по договорам аренды. Договоры лизинга, действующие на 01.01.2022г. и заключенные в 2022 году - различия. Цифровые примеры. Неотделимые улучшения арендованного имущества – по-прежнему спорный вопрос.
• Сверка объектов налогообложения по имущественным налогам с налоговым органом
• Изменения по транспортному налогу, в том числе, новейшие поправки в марте 2022г.
• Изменения по земельному налогу с 2022 года

15.30 – 17.00 НДФЛ и страховые взносы:

• Новейшие антикризисные изменения по НДФЛ: для налоговых агентов - налог с матвыгоды в виде процентов не взимается в 2022-2023гг., что делать с налогом, удержанным с 01.01.2022г.; лично для каждого - освобождение процентов по вкладам от обложения в 2022-2023гг + на будущее
• Особенности заполнения формы 6-НДФЛ в 2022г. с учетом разъяснений налоговых органов: невыплаченная зарплата, дивиденды за 2021г., др.
• Новые льготные тарифы по страховым взносам с 2022 года (общепит)
• Судебная практика и новые разъяснения по НДФЛ и страховым взносам. Алименты и удержания по другим исполнительным листам с возвращенного НДФЛ и других видов доходов (обновленный перечень)
• Оптимизация налогов с зарплаты: работа с самозанятыми. Некоторые советы

17.00 – 18.00 Спецрежимы (ЕСХН, УСН, ПСН, НПД)

• Новые коэффициенты-дефляторы
• Изменения в НК, свежие разъяснения
• Новый спецрежим – АСН (автоматизированная система налогообложения) с 01.07.2022г.