Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль: новшества, отчетность, проблемы, решения

Самая актуальная информация

для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

Чтобы показывать в отчетности «оптимальную» налоговую нагрузку по налогу на прибыль и грамотно оптимизировать расходы, нужно хорошо знать правила формирования налоговой базы, отслеживать изменения и следить за показателями отраслевой налоговой нагрузки в своем регионе!

Все эти знания и умения Вы сможете приобрести на семинаре, где лектор:

- разберет порядок формирования налоговой базы и отражения в декларации разных видов доходов и расходов (от реализации работ и услуг, по длительным договорам, в у.е., деление на прямые и косвенные расходы, учет убытков);

- поможет скорректировать налоговую базу при несвоевременном признании доходов и расходов;

- подскажет, как для конкретной организации определить «оптимальную» налоговую нагрузку по налогу на прибыль;

- разъяснит новшества 2024 года в части применения главы 25 НК РФ.

1. Изменения в законодательстве по налогу на прибыль в 2023-2024 годах.

2. Корректировка (исправление) ошибок при формировании налоговой базы: применение
ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.

3. Расчет «оптимальной» налоговой нагрузки по налогу на прибыль: практика «оптимизации» расходов при подготовке отчетности.

4. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов.

ДОХОДЫ:

• доходы от реализации работ, услуг; имущественных прав;
• доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
• доходы по договорам в у.е. и в валюте;
• курсовые разницы – изменения 2022-2024 годов.

РАСХОДЫ:

• как и какими документами подтвердить целесообразность расходов. Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК и судебной практики. Своевременное признание расходов. Подход ВС РФ к учету расходов прошлых лет;
• деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. Новые судебные акты 2022-2023 годов;
• признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (материальные расходы, расходы на оплату труда, прочие расходы);
• убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ; списание безнадежной задолженности;
• расходы в виде процентов по долговым обязательствам.

5. Учет убытков, приравненных к внереализационным расходам.

6. Расходы на приобретение, ремонт, реконструкцию, модернизацию основных средств (ОС). Амортизационная премия и срок полезного использования ОС. Ошибки в учете в ОС и налоговые риски.

7. Формирование резерва по сомнительным долгам.

8. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.