В стоимость семинара входит:
1. Расходы, связанные с COVID
Бухгалтерский учет расходов: состав расходов, включение в расходы; документальное оформление (приказ о дезинфекции и др.).
Признание расходов по профилактике COVID для целей налогового учета: перечень признаваемых расходов, добровольное и обязательное тестирование работников, «безрисковые» объемы применения средств дезинфекции.
Расходы, возмещаемые ФСС России: перечень, предельная сумма возмещения, документы, необходимые для получения возмещения.
2. Представительские расходы.
Представительские расходы: состав и порядок документального оформления; признание в бухгалтерском и налоговом учете, формирование базы для расчета норматива для целей налога на прибыль.
Место проведения представительского мероприятия; признание представительских расходов, понесенных подотчетным лицом в командировке.
Правомерность признания расходов на оплату проезда и проживание членов совета директоров и ревизионной комиссии.
Принятие НДС к возмещению по представительским расходам.
Налоговые риски при признании расходов на переговоры, не давшие результата.
3. Расходы на рекламу.
Состав и документальное подтверждение расходов на рекламу; создание и размещение в СМИ аудио- и видеороликов; размещение рекламы в Интернете (затраты на создание и продвижение сайтов, баннерное и контекстное размещение рекламы в Интернет-сети и проч.); раздача рекламной продукции.
Выпуск и распространение рекламных листовок, буклетов и каталогов. Визитки для сотрудников. Налоговый учет рекламной лотереи.
Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу для целей налога на прибыль.
Порядок признания «зачетного» НДС по рекламным расходам.
4. Расходы на командировки.
Служебные командировки: документальное подтверждение и признание расходов в бухгалтерском и налоговом учете; расходы на такси и каршеринг; признание расходов в условиях применения электронных проездных документов и отсутствия подтверждающих документов.
Особенности расчетов: расчеты банковскими картами, новации кассовой дисциплины при возврате денег подотчетным лицом; учет расходов при загранкомандировках.
Расчет заработной платы и оплата выходных/праздничных дней в период пребывания работника в командировке; продление командировки; однодневные командировки: правомерность признания и налоговые риски; позиция Минфина в части начисления страховых взносов по отдельным видам командировочных расходов.
Компенсация расходов на командировки «чужим» работникам.
5. Самозанятые как контрагенты организации
Особенности сотрудничества с самозанятыми: подтверждение статуса самозанятого, документальное оформление выплат самозанятым.
Обязательные условия договора между организацией и самозанятым
Сотрудничество с самозанятыми-иностранцами
«Плюсы» и «минусы» работы с лицами на НПД, риски организации при утрате самозанятым его статуса, риски перевода «своих» работников в самозанятые
6. Оценочные обязательства и резервы
Создание оценочных обязательств и резервов в бухгалтерском и налоговом учете: виды, обязательность/необязательность создания, наличие лимитов.
Резерв по сомнительным долгам.
Резерв на оплату отпусков.
Гарантийные обязательства.
Д.э.н., профессор РАНХ и ГС при Президенте РФ, ДипИФР, ДипНРФ, аттестованный аудитор, опыт практической работы в коммерческих организациях 17 лет. Автор книг: Практика применения МСФО: подготовка финансовой отчетности (пособие для сдачи ДипИФР), Налоги и налоговое администрирование ( пособие и задачник для сдачи ДипНРФ).
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
Подборка курсов на e-mail