Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль, НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году. Изменения порядка начисления налогов с 1 июля 2021г.

Семинар для главного бухгалтера, специалиста по налогообложению, аудитора, индивидуального предпринимателя

В стоимость семинара входит:

• комплект для записей (блокнот, ручка),
• питание участников (кофе-брейки, обеды),
• авторские методические материалы,
• сертификат
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту

Какие изменения законодательства нужно учесть бухгалтеру c 1 июля

• ИФНС не будет принимать декларации с ошибками в контрольных соотношениях (ст. 174 НК РФ).
• Вносятся изменения в порядок проведения камеральных проверок в статью 88 НК РФ (ст. 1, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 09.11.2020 № 371-ФЗ).
• Налоговый мониторинг становится доступнее
• Используются новые формы счёта-фактуры, книги продаж и книги покупок, журнала учета счетов-фактур. В счёте-фактуре появится строка 5а для реквизитов накладной или акта, по которым он составлен. Остальные изменения связаны с учётом прослеживаемых товаров.
• Обновленная декларация по НДС с 1 июля 2021 г- перечень изменений и дополнений
• Некоторые импортные товары подлежат прослеживаемости. С 08.07.2021 она стала обязательной (ст. 4 Федерального закона № 371-ФЗ).

Какие изменения законодательства ожидаются в ближайшем будущем

Федеральный закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"

В НК РФ внесены многочисленные поправки, касающиеся уплаты НДС, НДФЛ, налога на прибыль и других налогов.

В частности:

• уточняется порядок уплаты НДС налоговыми агентами при покупке товаров (работ, услуг) у поставщиков - иностранных организаций;
• освобождение от НДС общепита устанавливаются ставки акцизов на подакцизные товары с учетом прогнозируемого уровня инфляции в размере 4 процентов;
• по налогу на прибыль уточняется порядок учета расходов по осуществлению работ, связанных с реконструкцией (модернизацией) объекта основного средства, дополняется перечень расходов на НИОКР за счет затрат на приобретение результатов интеллектуальной деятельности по договору об отчуждении или лицензионному договору;
• для организаций культуры предусматривается перенос сроков уплаты налога на прибыль за 2020 и 2021 год на март 2022 года.
• при определении базы по налогу на прибыль не будут учитываются расходы на платежи в целях возмещения ущерба, перечисляемые в бюджет;
• определен перечень случаев возникновения обязанности по восстановлению и уплате в бюджет страховых взносов у участников проекта "Сколково";
• изменения в налогообложении имущества, транспорта и земельных участков.

НДС и Налог на прибыль

Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:

1. Налог на прибыль

• Разбор нововведений 2021 года
  - пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
  - передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
  - расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
  - резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
  - доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  - доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
  - признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019) и др.);
  - расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
  - убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;

- расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов

• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях

2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года:
  - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС

• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж