Курс, семинар, тренинг Новое в расчётах с персоналом в 2019 г.: оплата труда, средний заработок, социальные пособия в 2019г., НДФЛ, страховые взносы и многое другое.

Анонс: На семинаре Вы узнаете о самых важных изменениях законодательства, которые вступают в силу в 2019 году по расчетам с персоналом организации. Особенности удержания НДФЛ, сложные вопросы расчета пособий, новый регламент работы с внебюджетными фондами. Уголовная ответственность страхователей за неуплату взносов в 2019 году

Изменения, вступившие в силу в т.ч. с 01.01. 2019 г., связанные с заработной платой, начислением страховых взносов в 2019 году. Новые требования по оплате праздничных и выходных дней, гарантии, компенсации, права и обязанности работодателя с 01.01.2019 г. и т.д. МРОТ с 2019 года. Администрирование взносов налоговыми органами. Порядок расчета и индексации заработной платы в 2019 году.

1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Выплата зарплаты раньше сроков, указанных в локальных документах организации.

Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц. Выплаты стимулирующие: премии производственного и социального назначения: особенности документального оформления и налогообложения. Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть.

2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.

Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.

• Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены. Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов, в т.ч. при оформлении однодневных служебных поездок.

• Компенсации при простое и невыполнении норм труда.

• Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.

• Компенсация за разъездной характер работы.

Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы налогообложения компенсация за автотранспорт , за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров.

3. Социальные пособия. «Детские» пособия в 2019 году. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Новый размер МРОТ в 2019 году, на что влияет МРОТ? Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Ограничения по срокам выплаты пособий. Разъяснения ФСС о выплате детских пособий при неполном рабочем дне. Решения ВС РФ о неправильно выданных и оформленных больничных.

4. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).

Рекомендации Роструда по оплате праздничных нерабочих дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол №1 от 02.06.2014 г.).

• Порядок расчёта часовой тарифной ставки в целях оплаты сверхурочной работы (письмо Минздрава РФ от 02.07.2014 г. №16-4/2059436).

5. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.

• Исчисление отпускного стажа.

• Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях: командировки, социальные пособия.

Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).

• Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации.

• Порядок индексации среднего заработка.

6. Выплаты, связанные с увольнением работника.

• Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения.

• Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ.

• Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров .

• Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.).

Перенос выходных дней в 2019 году.

7. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты ). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.

8. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).

Когда и как выдавать расчетные листки: форма, сроки выдачи, ответственность за невыдачу. Что такое аванс по зарплате? Надо ли платить НДФЛ с «аванса»? Размер зарплаты за первую половину месяца (аванса). Компенсация за задержку выплату зарплаты и социальных пособий. Как определить сроки давности по гражданским спорам о неполной выплате заработной платы.

9. Страховые взносы в 2019 г. Предельные величины базы по взносам на ОПС и ОСС в 2019 г. Дополнительные тарифы в ПФР по деятельности во вредных и опасных условиях (как отразить в отчетности). Какие выплаты не облагаются страховыми взносами. Правила представления отчетности по страховым взносам в 2019 году. Зачёт и возврат переплат по страховым в 2019 г. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов. Основания для отказа в приеме отчетности по взносам в 2019 г. Сроки сдачи отчетов в 2019 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2019 г. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2019 году. Пониженные тарифы и порядок их применения в 2019 г. Взносы индивидуальных предпринимателей. Тарифы для ИП в 2019 г. Порядок учета взносов при исчислении налогов.

10. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2019 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов в 2019 году. На что можно потратить взносы от несчастных случае?

9. Расчёт НДФЛ в 2019 г.

НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета в 2019 г., в том числе по месту работы. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище и т. д.)

Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ

• Ставка НДФЛ по дивидендам. Порядок исчисления, удержания и перечисления.

• НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ.

• Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.

• Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.

• Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах.

• Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.

• Стандартные вычеты в 2019 г.

10. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями.

• расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты;

• особенности расчёта отпускных при суммированном учёте;

• учебный отпуск;

• когда возникает необходимость пересчитать отпускные;

• компенсация за неиспользованный отпуск;

• средний заработок, сохраняемый на время командировки;

• выплаты при увольнении;

• другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.

• корректировка сумм отпускных, если отпуск продлен или перенесен.

11. Командировочные в 2019 г. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных с 2019 г. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.