Курс, семинар, тренинг Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению НДС, налог на прибыль, спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП. Инструктаж для Главбуха: опасные налоговые конструкции, новое в практике налогового контроля

В стоимость семинара входит:

• комплект для записей (блокнот, ручка),
• питание участников (кофе-брейки, обеды),
• авторские методические материалы,
• сертификат,
• дополнительно можно получить сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров),
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия

1 день

Тема: Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю (законы от 29.12.2020 N 470-ФЗ, от 09.11.2020 № 371-ФЗ, от 31.07.2020 N 265-ФЗ, от 31.07.2020 N 266-ФЗ, от 22.04.2020 № 121-ФЗ, 01.04.2020 N 102-ФЗ, от 01.04.2020 N 101-ФЗ и другие).

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович

10:00-17:30 Работа семинара 11:30-12:00 Кофе-брейк 13:30-14:30 Обед

Налог на добавленную стоимость.

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.
• Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
• Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т. д.)
• Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
• Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

Налог на прибыль организаций.

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип
• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
• Списание дебиторки (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т. п.
• Списание кредиторки: судебная практика.
• Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
• Фитнес для сотрудников
• Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов.
• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание
• Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
• Беспроцентные займы.
• Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.

• Последние изменения в спецрежимах.
• Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
• Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.

2 день

Тема: Новое в практике налогового контроля, перспективы ужесточения налогового контроля в 2021 году. Новое во взаимодействии ФНС и СКР при проведении мероприятий налогового контроля. Что такое налоговый риск и как его минимизировать.

Лектор: Сасов Константин Анатольевич

10:00-17:30 Работа семинара 11:30-12:00 Кофе-брейк 13:30-14:30 Обед

Что такое налоговый риск и как его минимизировать:

• Налоговая стратегия и налоговое планирование: понятия, различия, виды.
• Допустимые и недопустимые способы оптимизации налоговой нагрузки.
• Налоговые риски, связанные с использованием недопустимых способов оптимизации налогообложения.
• Уклонение от уплаты налогов: новые способы борьбы на вооружении налоговых органов.

Ситуации, чреватые налоговыми рисками: что и как надлежит контролировать бухгалтеру.

Когда начинается налоговый спор: налоговые последствия сделок и процедур:

• Налогово-значимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование.
• Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
• Деловая цель сделки (экономические и иные разумные причины).
• Налоговые последствия и риски отдельных видов договоров (строительного подряда, посреднических сделок, внешнего управления и пр.).
• Дробление бизнеса (реорганизация реальная и скрытая).
• Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок.
• Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.
• Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов.
• Проявление должной осмотрительности в свете ст. 54.1 НК РФ.
• Нормы ГК РФ на вооружении осторожных налогоплательщиков.
• Законные пределы осмотрительности налогоплательщика.

Как действовать до, во время и после выездной налоговой проверки:

• Когда к вам могут прийти с выездной налоговой проверкой: самостоятельная оценка налоговых рисков.
• Что ищут в ходе налоговой проверки: последние рекомендации ФНС и СКР.
• Как подготовиться к налоговой проверке и как себя вести в ходе её проведения.
• На что обратить внимание при назначении экспертизы.
• Как подготовить свидетеля к допросу.
• Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности.

Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов:

• Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку организации.
• Законная ответственность руководителя организации (учредителя, члена совета директоров, управляющего) перед обществом за убытки, причиненные организации его виновными действиями/бездействием (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 № 62, ПП ВС РФ от 28.12.2006 № 64, Постановление КС РФ от 08.12. 2017 № 39-П): практика применения судами.

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.