Курс, семинар, тренинг Налоговые агенты иностранных организаций в 2018 гг. Особенности заключения договоров с иностранцами на выполнение работ( оказании услуг).

Автор и ведущий Механикова Ирина Марковна Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года..

Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах , подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .

Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

издательства "АКТИОН-МЕДИА"

Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Программа

Договоры с иностранцами на выполнение работ( оказании услуг) , когда российское лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы

Специфика заключения таких контрактов с иностранцами . Основные условия контракта.

Документооборот, который сопровождает аналогичные контракты.

Неблагоприятное влияние контрактных условий на налогообложение .

Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции ,обязанность, ответственность),

Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2017 г—2018гг ( в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС)

Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы .

Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями

Сложности в квалификации определения: : «источник дохода» и «источник выплаты»

Как подтвердить налоговый статус плательщика в иностранном государстве и какие требования предъявляются к сертификату резидентства

Особенности Сертификатов резидентсва Республики Казахстан

Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой « бенефициар»

Как распознать лицо, которое имеет фактическое (а не юридическое) право на доходы с целью применения соглашений .

Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица

Что делать. если доход выплачен не бенефициару.

Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения налоговых льгот ,согласно Международным соглашениям.

Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций”

О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо

Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности

Как поступить, если при выплате процентов Иностранной компании , задолженность уже не контролируемая

Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям

и ответственность за ее непредставление Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС :

( премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы … ) Упрощенцы в роли налоговых агентов Кто и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы Порядок зачета налога, уплаченного (удержанного) за пределами РФ, в том числе при получении убытка. Когда зачет невозможен.

Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей ,документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету , отчетность

Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями Кто и как должен исполнить обязанности налогового агента по НДС в 2018 году

Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров( работ, услуг) у иностранной организации. Какую отчетность подают налоговые агенты по НДС и какие проводки составляет налоговый агент по НДС

Специфика выставления(оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.

Когда налоговый агент по НДС выставляет корректировочный счет-фактуру

Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами ( в том числе оплаты НДС за счет собственных средств ).

НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации

Выставление (оформление счетов-фактур , сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров( работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам

Иностранец простил долг : что с НДС у налогового агента .

Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )

Приобретение услуг через российского посредника

Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС ИНТЕРНЕТ-УСЛУГИ С 2017 ГОДА: КТО , когда и как должен ЗАПЛАТИТЬ НДС и кто может не платить "налог на Google"

все про «налог на Google» с примерами

В каком случае новый перечень интернет-услуг, введенный для налогообложения иностранцев, изменит порядок исчисления НДС у россиян, а в каком нет.

Перечень услуг, у которых место реализации не измениться с 2017 года и перечень услуг, которые поменяют место реализации Услуги, которые могут как поменять , так и сохранить место реализации в зависимости от дополнительных условий договора Когда налоговым агентом будет российская организация или ИП , а когда российские посредники . Особенность отчетности российских организаций и российских посредников –налоговых агентов по «налогу на Google» Когда «упрощенцы» являются налоговыми агентами по НДС Когда у организации при выплате дохода иностранной организации никогда не возникнет обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций. Об исполнении обязанности налогового агента по НДС от выполнения работ(оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза ( ЕАЭС) . Примеры