Продолжительность обучения: 20 академических часов, из которых 16 часов — аудиторные занятия, 4 часа — занятия в дистанционном формате.
Формат обучения: очное аудиторное занятие (семинар) и заочное дистанционное обучение (видеокурсы, электронные учебники, рабочие тетради, массив тестов).
При осуществлении внешнеэкономической деятельности компании сталкиваются с новыми требованиями налогового и валютного законодательства, которые отсутствуют при сделках на внутреннем рынке. Эффективность внешнеэкономической деятельности во многом зависит от строгого соблюдения этих требований, так как за их нарушения предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.
В результате обучения вы:
- сможете легко ориентироваться в требованиях действующего налогового и валютного законодательства, а также узнаете о планируемых изменениях в этой сфере
- научитесь грамотно готовить внешнеторговые контракты с учетом требований налогового и валютного законодательства
- узнаете, как правильно готовить документы для возмещения НДС и отчетности по валютным операциям
Очный формат
День 1
Налогообложение внешнеторговых операций
Применение и возмещение НДС при внешнеторговых операциях
- Нормативно-правовая база по вопросам налогообложения внешнеторговых операций
- Определение места реализации работ (услуг) в целях применения НДС при внешнеторговых сделках
- Таможенные платежи: виды, порядок и сроки оплаты
- Особенность налогообложения товаров в различных таможенных процедурах
- НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога)
- Особенности применения НДС при оказании (приобретении) услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию РФ / вывозимых с территории РФ
- Применение НДС при поставках товаров на экспорт
- Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ
- Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и права на возмещение НДС
- Порядок применения налоговых вычетов по экспортным операциям
- Особенности применения НДС при реализации товаров (работ, услуг) в условиях Евразийского экономического союза
- Порядок исчисления и возмещения НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по реализации и приобретению товаров (по агентским договорам, договорам комиссии, поручения и т. д.)
Практикум — кейс «Расчет таможенных платежей при импорте и экспорте товаров»
Налогообложение выполненных работ и оказанных услуг
- Налогообложение работ, услуг, оказываемых иностранным контрагентом
- Выполнение функций налогового агента российскими налогоплательщиками и подтверждение статуса налогового резидента иностранными контрагентами
- Соглашения об избежании двойного налогообложения. Подтверждение статуса налогового резидента
- Организационно-правовые формы присутствия российских компаний на территории иностранного государства
- Налогообложение работ, услуг, оказываемых российскими компаниями на территории иностранного государства
- Учет налогов, уплаченных российскими резидентами на территории иностранных государств, в составе расходов для целей налогообложения в России
Практикум — упражнение «Определение места уплаты налогов российским резидентом при выполнении работ / оказании услуг на территории нерезидента с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения»
День 2
Валютный контроль внешнеторговых операций
Актуальные вопросы применения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
- Валютные операции между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами. Форма осуществления указанных валютных операций
- Банковско-таможенная система валютного контроля. Распределение полномочий между органами и агентами валютного контроля. Права и обязанности агентов валютного контроля
- Репатриация резидентами денежных средств из-за рубежа
- Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций
- Валютный контроль над переводами резидентами денежных средств на счета (во вклады) в банках за пределами РФ. Постановление Правительства РФ № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ»
Практикум — упражнение «Разработка алгоритма действий резидента при возникновении угрозы нарушения требований валютного законодательства по репатриации денежных средств из-за рубежа»
Практика применения нормативных актов Банка России
- Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»
- Справки, паспорт сделки, иные документы, их правовое положение
- Практика применения инструкции
Банковско-таможенная система валютного контроля внешнеторговых операций
- Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля
- Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов
- Банковский контроль в валютной сфере. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях их клиентами валютного законодательства РФ. Взаимодействие уполномоченных банков и таможенных органов в сфере валютного контроля
- Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Правила представления агентами валютного контроля в Росфиннадзор необходимых документов и информации. Типовые основания для внеплановых проверок
- Пределы полномочий таможенных органов в валютной сфере и правовые условия их реализации
- Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения. Регламент проведения налоговыми органами мероприятий валютного контроля. Содержание запроса налогового органа о представлении документов валютного контроля
- Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства. Статья 15.25 КоАП и ст. 193 УК РФ
- Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля
Практикум — упражнение «Подготовка искового заявления об оспаривании постановления Росфиннадзора о привлечении резидента к ответственности за нарушения валютного законодательства»
Дистанционный формат
Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.
Преподаватели: Гутенев Александр Александрович, Комарова Виктория Анатольевна, Горохова Наталья Габриэльевна, Шестакова Екатерина Владимировна
Программа
Правовые основы предпринимательства в РФ
- Формы организации бизнеса. Этапы развития бизнеса
- Договорная работа
- Ответственность в сфере предпринимательской деятельности
Преподаватели: Гутенев Александр Александрович, Комарова Виктория Анатольевна
Международная среда бизнеса
- Анализ современного состояния международной бизнес-среды
- Нормативно-правовая среда бизнеса
- Социально-экономические особенности ведения бизнеса
- Политические особенности ведения бизнеса. Политические системы мира
- Инвестиционные особенности ведения бизнеса
- Культурные особенности ведения бизнеса
- Особенности налогообложения в международных компаниях
Преподаватель Шестакова Екатерина Владимировна
Травинский Петр Сергеевич
Эксперт-практик в области внешнеэкономической деятельности и логистики
Профессиональный опыт
Внешнеторговая компания, генеральный директор
Профессиональные компетенции
- Разработка стратегии компаний в области ВЭД и логистики
- Организация ВЭД и логистики компании с нуля
- Организация переработки товаров вне таможенной территории
- Таможенное, валютное, налоговое регулирование ВЭД
- Организация таможенного оформления грузов в различных таможенных режимах
- Эксперт по ВЭД крупнейшего российского дистрибьютора компьютерного и офисного оборудования — компании «Мерлион»
- Эксперт Комитета по экономической политике и предпринимательству Госдумы РФ
- Эксперт-консультант портала внешнеэкономической информации Министерства экономического развития www.ved.gov.ru
Публикации и достижения
- Автор книг «Организация внешнеэкономической деятельности компании с «нуля», «Пособие по экспортной деятельности компании», «Внешнеторговая сделка: особенности заключения и реализации в условиях ВТО», «Применение и возмещение НДС при внешнеторговых операциях» и многочисленных публикаций в СМИ
- Автор и ведущий более 20 авторских программ по различным аспектам ВЭД
- Член рабочей группы при Федеральной таможенной службе РФ
- Член Совета Российской ассоциации торговых компаний и товаропроизводителей электробытовой и компьютерной техники РАТЭК
Преподавательская деятельность
Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, программа МВА
Образование
- Университет дружбы народов имени П. Лумумбы, факультет экономики и права
- Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, соискатель
- Кандидат экономических наук
