1. Оценка рисков в сделках
Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой • Условия признания договора заключенным
• Существенные условия договора
• Сложные случаи в смешанных договорах
• Проблемы корректного указания сроков в договоре Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами
• Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
• Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)
• Способы минимизации рисков Риски работы с недобросовестным контрагентом • Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467 • Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица Понятие необоснованной налоговой выгоды
• Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
• Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование Практикум: кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики» Риски безвозмездных сделок • Спорность толкования гражданского и налогового законодательства • Риски признания сделки недействительной
• Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
• Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль Риски, связанные с НДС
• Спорность определения места оказания работ (услуг)
• Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
• Возможность удержания НДС за счет собственных средств Практикум: оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга Защита схем
• Общие принципы защиты схем
• Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее
2. Оценка рисков в проектах
• Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах • Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
• Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
• Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
• Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной • Оценка проекта на предмет недействительности
• Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
• Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
• Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
Подборка курсов на e-mail