Курс, семинар, тренинг НДС в 2016-2017 г.г.. Принятые и ожидаемые изменения в системе администрирования налога, сложные вопросы исчисления и пути решения проблем в разъяснениях эксперта

Лектор: Чамкина Надежда Степановна Государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ, ведущий эксперт по вопросам налогообложения с опытом работы в налоговых органах более 20 лет.

1.КОММЕНТАРИЙ К ПОСЛЕДНИМ ИЗМЕНЕНИЯМ В ИСЧИСЛЕНИИ НДС (Федеральном законам от 01.05.2016 № 130-ФЗ и №134-ФЗ, от 30.05.2016 № 150-ФЗ, от 02.06.2016 № 173-ФЗ и № 174-ФЗ, от 23.06.2016 № 187-ФЗ, от 30.06.2016 № 225-ФЗ, 03.07.2016 № 244-ФЗ и № 248-ФЗ и приказам ФНС России)

Пояснения по льготам – дополнительная нагрузка или облегчение, что есть льгота по НДС.

Новые освобождения по НДС

Предоставление скан-копий – для каких документов это возможно.

Зачем и кому нужны коды операций, и чем новые коды отличаются от прежних.

Изменения в порядке вычетов по экспортным операциям

2. АНАЛИЗИРУЕМ ПОСЛЕДНИЕ ИТОГИ СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ И ПЕРСПЕКТИВЫ

Идеология и техника современной камеральной проверки НДС.

Статистика и основные причины ошибок.

На какие показатели книги покупок и книги продаж обращать первоочередное внимание.

Что учесть при составлении и регистрации сводных и иных счетов фактур.

Как отвечать на требования налоговых органов по выявленным расхождениям в декларации по НДС.

Уточненная декларация – когда, как, с какими нюансами.

3. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ И ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ

Условия применения вычета и их «подводные камни».

Тонкости расчета 3-летнего срока для переноса вычета.

Вычет по подрядным СМР и основным средствам.

Когда требуется оплата налога.

Особенности вычета НДС при договорах в у.е. и иностранной валюте

НДС при авансовых расчетах (возврате авансов, «новации» договора, взаимозачетах и пр.), арендных отношениях, безвозмездной передаче, изменении цены договора, при осуществлении посреднических операций.

НДС при компенсациях («перепредъявлении») расходов.

Вопросы раздельного учета.

Налоговый агент: разные агенты – разные условия вычета. Новые обязанности при приобретении услуг через сеть «Интернет».

Случаи и порядок восстановления налога. Когда НДС восстанавливать не надо.

4. ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НДС ПО ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ (в т. ч. в рамках ЕАЭС)

Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте

Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов

Отражение корректировок стоимости и возврата товаров в декларации

Нюансы определения места реализации товаров (работ, услуг)

5. СЧЕТА-ФАКТУРЫ: СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур, правила регистрации и типичные претензии налоговых органов

Особенности применения корректировочных счетов-фактур

Исправленные счета-фактуры (формирование, отражение, корректировка обязательств). Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление» при формировании счета-фактуры

Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету

Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур

В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж

6. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ.