Курс, семинар, тренинг «налоговые агенты иностранных организаций в 2015-2016 гг. Правила исчисления и уплаты налога на доходы и НДС налоговыми агентами. Зачет сумм налогов, уплаченных за границей и документальное их подтверждение. Вопросы налогообложения доходов резидентов СНГ

1. Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции ,обязанность, ответственность). • Правила исчисления и уплаты налога с доходов иностранной компании налоговыми агентами (Налоговые агенты - источники выплаты дохода). • Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями. • Сложности в квалификации определения «источник дохода» и «источник выплаты». • Выполнение функций налогового агента в отношении выплат иностранной организации по доходам, не относящимся к постоянному представительству, и когда организация не становятся налоговым агентом? • О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, если налоговый агент не удержал налог. • Налогообложение при наличии международных соглашений и форма документа, подтверждающего местонахождение иностранного партнера. • Расчеты с иностранными учредителями и налогообложение дивидендов. • Сертификат резидентства иностранного партнера – электронный и бумажный вид, когда апостиль не нужен. • О проставлении апостиля и легализации справки о подтверждении резидентства в РФ для представления в налоговые органы Республики Казахстан. • Кто может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы. • Отчетность налогового агента.

2. Разъяснения ФНС России по вопросу налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС (в том числе в виде премий за выполнение условий договора поставки товаров).

3. Услуги иностранных перевозчиков и экспедиторов: когда российский клиент становится налоговым агентом. • Налогообложение доходов иностранной компании по договору международной перевозки. • Иностранный перевозчик ведет деятельность в РФ через постоянное представительство. • Иностранный перевозчик не ведет деятельность в РФ.

4. Лизинговая компания как налоговый агент по импортному контракту.

5. Упрощенцы в роли налоговых агентов. • Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность. • Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль.

6. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями. • Специальный порядок определения места оказания работ и реализации услуг, и когда российская организация выступает в роли налогового агента. • Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации. • Специфика выставления (оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж. • Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами (в том числе оплаты НДС за счет собственных средств ). • Как налоговому агенту принять НДС к вычету при покупке товаров (работ, услуг) у иностранцев через посредника. • Как принять НДС к вычету при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации. • Выставление (оформление счетов-фактур, сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров ( работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам. • Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента. • О применении НДС в отношении оказываемых иностранной организацией услуг по организации перевозки товаров, вывозимых из РФ на территорию иностранного государства. • Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте ). • Приобретение услуг через российского посредника. • Налоговые права и обязанности арендатора государственного и муниципального имущества, как налогового агента по НДС. • Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.

7. Об исполнении обязанности налогового агента от оказания услуг на территории Евразийского экономического союза ( ЕАЭС). 8. Международные выставки: вопросы налогообложения. • Услуги по организации международных выставок - рекламные услуги. • Приобретение рекламных услуг представительством российской организации. • Порядок уплаты НДС. • Уплата НДС иностранной организацией. • Исчисление и уплата НДС налоговым агентом (российской организацией). Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!