Мировые кризисные явления в экономике заставили компании уделять значительное внимание достоверности и объективности финансовой информации о результатах их деятельности. Неэффективная система внутреннего контроля — это главная предпосылка возникновения рисков и угроз от корпоративного мошенничества.
Посетив семинар, вы получите полное представление о порядке организации процесса проведения внутреннего контроля с учетом влияния различных рисков. Особое внимание будет уделено рассмотрению вопросов борьбы с мошенничеством, причинам возникновения и классификации мошеннических схем.
Внимание! Вы можете посетить полный курс «Внутренний аудитор».
В результате обучения вы:
- рассмотрите уровни возникновения мошенничества
- узнаете десять причин, по которым сотрудники начинают работать на свой карман
- разработаете алгоритм выявления мошенничества
- изучите методы обеспечения достоверности финансовой отчетности
Мошенничество в бизнесе
- Определение мошенничества в бизнесе. Бизнес-среда и ее влияние на возможность мошенничества в бизнесе
- Экономическое мошенничество в российском бизнесе — статистика и последствия.
- Уровни возникновения мошенничества
- Наличие намерения как основной элемент доказывания мошенничества. Роль корпоративных стандартов в борьбе с мошенничеством
- Три элемента мошенничества: запрет, факт, ущерб
- Виды расследования мошенничества
- Причины возникновения мошенничества в бизнесе
Личностный фактор в мошенничестве
- Личность корпоративного мошенника — кто он?
- Категории корпоративных мошенников: высший, средний и низший менеджмент / сотрудники безопасности
- Десять причин, по которым сотрудники начинают работать на свой карман
- Агент, реализующий угрозу мошенничества
- Мотивы агента угрозы мошенничества
- Способность агента угрозы мошенничества
- Доступ агента угрозы мошенничества к активам
- Катализаторы — поводы для начала мошеннической атаки на бизнес
- Сдерживающие и усиливающие факторы
- Цикл формирования угрозы корпоративного мошенничества: содержание и значение
- Три основные составляющие человеческой угрозы. Треугольник мошенничества
Роль менеджмента в борьбе с мошенничеством. Тактика борьбы
- Три линии защиты от корпоративного мошенничества
- Цикл управления противодействию мошенничества: предотвращение, выявление, расследование, наказание
- Тактика борьбы с корпоративным мошенничеством: оперативный мониторинг и расследование, диагностика слабых сигналов, обеспечение достоверности отчетности
- Алгоритм выявления мошенничества
- Кто должен возглавлять борьбу с корпоративным мошенничеством? Программы борьбы с корпоративным мошенничеством. Оценка эффективности борьбы: система экономических и статистических показателей
Основные схемы мошенничества
- Хищение денежных / неденежных активов: градация
- Фальсификация финансовой / нефинансовой отчетности: градация
- Коррупционные схемы мошенничества. Конфликты интересов, взяточничество и вымогательство: градация
Мошенничество в применении к финансовой отчетности
- Методы обеспечения достоверности финансовой отчетности
- Распространенные способы искажения финансовой отчетности
- Способы выявления фактов мошенничества в финансовой отчетности
- Анализ информации, содержащей признаки совершения мошенничества
- Индикаторы мошенничества
- Модель Бениша. Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов и другое
Практикумы:
- Расчет индексов и сводного индекса по модели Бенеша, формирование выводов о предполагаемом мошенничестве в финансовой отчетности
- Анализ коэффициента денежных средств, полученных от текущей деятельности
Петров Алексей Александрович
АССА, MBBA, практикующий аудитор, специалист в области налогового, финансового, управленческого консалтинга, бизнес-тренер
Профессиональный опыт
Занимается аудитом и консалтингом более 15 лет
- 2010 — н. в. — Частная практика: участник проектов по внедрению в крупнейших сырьевых компаний и банках России и СНГ первого отечественного программного продукта по автоматизации внутреннего аудита «Аудит Модерн»
- 2008–2009 — Комитет Государственной Думы Российской Федерации по образованию и науке, член экспертного совета по разработке законопроектов о льготном налогообложении деятельности некоммерческих образовательных учреждений
- 2006–2011 — Московская аудиторская палата по контролю над качеством аудиторской деятельности и соблюдением профессиональной этики аудиторскими организациями, уполномоченный эксперт
- 1998–2010 — Консалтинговая группа Legal Bridge, директор по экономическому блоку, партнер
Профессиональные компетенции
- Осуществление аудиторских и консалтинговых проектов
- Финансовый и фискальный контроль
- Защита интересов собственников и борьба с мошенничеством
- Снижение фискальных рисков финансово-хозяйственной деятельности инвестиционных групп и промышленных компаний
- Бюджетирование и управленческий учет
- Планирование и прогнозирование, разработка КПЭ и ССП
- Управление проектами
- Участие в арбитражных процессах по налоговым спорам
- Создание программных продуктов по автоматизации проверочной деятельности налоговых консультантов и внутренних аудиторов
Клиенты
Ньюс Аутдор, Мосгореклама, Столица М, Оптима Медиа, Л'Этуаль, Хохланд Руссланд, Нейроком, Рейлстар, ФГУП «Центр системы мониторинга рыболовства и связи», Мосдачтрест, Замоскворечье, Ист Бридж Банк, АКБ «Пушкино», ИК «Файнейшн бридж», Федерация спортивной борьбы России, Monsoon Accessorize, РЖД, РЖДСтрой, ЛУКОЙЛ-Черноморье, Стройсервис, Уралкалий, холдинг «Сибирский деловой союз», Лукойл-Интер-Кард, Краслесинвест, АКБ «Пробизнесбанк»
Преподавательская деятельность
Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах открытые и корпоративные программы: «Бюджетирование и управленческий учет в организации», «Трансфертное ценообразование», «Главный бухгалтер», «Внутренний аудитор», «Организация и управление бухгалтерией», «Налоговые проверки: порядок проведения», «Учет и отчетность для нефинансовых менеджеров»
Выступления и публикации
Автор методических пособий «Российское налогообложение для менеджмента» и «Правовые основы предпринимательства в Российской Федерации»
Достижения
- Член Московской аудиторской палаты
- Член института внутренних аудиторов
- Член палаты налоговых консультантов России
- Член экспертного совета по разработке законопроектов о льготном налогообложении деятельности некоммерческих образовательных учреждений при Комитете Государственной Думы РФ по образованию и науке
- Участник проектов по внедрению в крупнейших сырьевых компаниях и банках России и СНГ первого отечественного программного продукта по автоматизации внутреннего аудита «Аудит Модерн»
- Разработчик концепции и методологии первого в России специализированного программного продукта для проверки достоверности налоговой отчетности «Такс-фактор»
Образование
- 2007 — IMD, Breakthrough Program for Senior Executives
- 2005 — The ACCA Diploma in International Financial Reporting
- 2004 — Integrated Training Center Moscow, Mini Basic Business Administration
- 2003 — Академия налоговой полиции РФ, юрист
- 1995 — Министерство финансов России, аудитор в области общего аудита
- 1985 — Московский институт инженеров транспорта, инженер-экономист
Дерюгина Яна Игоревна
Сертифицированный аудитор, эксперт практик по внутреннему аудиту, финансам, контролю. Член экспертного совета института профессиональных финансовых менеджеров и института внутренних аудиторов
Профессиональный опыт
- 2017–2018 — ЗАО «Транспорт Лиз», генеральный директор
- 2014–2017 — Газтехлизинг, директор департамента лизинга, директор департамента внутреннего аудита
- 2013–2014 — Группа производственных компаний «КАМА», финансовый директор группы
- 2008–2013 — Группа компаний «РОСВОДОКАНАЛ», директор департамента внутреннего аудита
- 2007–2008 — Группа компаний «НЕРЛЬ», директор департамента внутреннего контроля
- 2000–2007 — ГК «Автомир», руководитель управления внутреннего аудита
Профессиональные компетенции
- Формирование и стратегическое планирование финансовой политики компании
- Подготовка управленческой, бухгалтерской и налоговой отчетности
- Оценка системы внутреннего контроля бизнес-процессов
- Бюджетирование и план-факт анализ
- Анализ и оценка эффективности компании / инвестиционных проектов
- Управление движением денежных средств
- Оптимизация структуры финансовой отчетности
- Управление кредитным портфелем: привлечение заемного финансирования
- Разработка и реализация налоговой политики компании (оптимизация налогообложения)
- Управление дебиторской задолженностью, в том числе работа с проблемными активами
- Оценка рисков принятия решений и выработка мер по их минимизации
- Аудит бизнес-процессов и рисков по процессам
Преподавательская деятельность
Преподает в ведущих вузах и тренинговых центрах открытые и корпоративные программы по внутреннему аудиту, финансам и контролю
Выступления и публикации
- Частый участник в качестве докладчика в профессиональных конференциях / круглых столах, в том числе в международных конференциях по внутреннему аудиту и финансам
- Десятки публикаций в профессиональных изданиях, таких как: «Финансовый директор», «Внутренний контроль и аудит»
Достижения
- Certified Internal Auditor
- Член экспертного совета института профессиональных финансовых менеджеров
- Член института внутренних аудиторов
Образование
- 2012–2014 — Vlerick Business School, Executive MBA
- 2003–2007 — Государственный университет управления имени С. Орджоникидзе, бухгалтерский учет, анализ и аудит
- 1994–1999 — Московский государственный университет им. М. В. Ломоносова, химия
