Для кого предназначена программа: Руководители, главные бухгалтера, бухгалтера, юристы, аудиторы, специалисты по налогам, налоговые консультанты, налоговые инспектора
Цели программы: Цель курса в изучении принципов налогообложения и налогового планирования в компаниях и корпорациях.
Аннотация: Компании сталкиваются с налоговым бременем, налоги являются расходами для бизнеса, но обеспечивают существование в цивилизованном обществе. Управление налоговой нагрузкой - это одна из целей менеджмента. На курсах будут рассмотрены основные принципы налогообложения, государственное регулирование налогов и способы оптимизации налогов.
После успешной сдачи экзамена выдается диплом EIFD.
~~1. Характеристики налогов.
•Экономическая сущность налогов. Способы обеспечения государств с помощью налогов.
•Эволюция систем налогообложения.
•Классификация налогов. Особенности прямых и косвенных налогов.
•Особенности отдельных видов налогов: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), налог с продаж, акцизы, подоходный налог, налог на недвижимость.
•Особенности национального налогообложения.
•Принципы налогового планирования.
•Алгоритмы налогового планирования.
•Обеспечительные процедуры государства по сбору налогов.
•Налоговый менеджмент.
2. Планирование и бюджетирование налоговых обязательств.
•Стратегическое планирование налоговой нагрузки.
•Методы прогнозирования налогов.
•Календари налоговых платежей.
•Бюджет отдельных налогов. Консолидированный бюджет налогов.
•График платежей налогов. Расчет кредиторской задолженности по налогам.
•Моделирование налоговой нагрузки.
3. Планирование налога на прибыль.
•Учет доходов и расходов для расчета налога на прибыль. База для расчета налога на прибыль.
•Учет социальных расходов при расчете налога на прибыль.
•Необлагаемые прибыли.
•Повышенные ставки налогов.
•Расчет и учет отложенных налогов.
•Методы расчета амортизации. Использование ускоренной амортизации для налога.
•Налогообложение операций с ценными бумагами.
•Налогообложение дивидендов.
•Процентные расходы при расчете налога на прибыль.
•Налог на прибыль для малых предприятий.
•Управление контрактами при налоговом планировании.
•Особенности национального налога на прибыль.
4. Планирование налога на добавленную стоимость.
•Экономическая сущность налога на добавленную стоимость.
•Регистрация VAT-налогоплательщика.
•Освобождение от НДС.
•Налог на добавленную стоимость при транзакции недвижимости.
•Налог на добавленную стоимость в строительстве.
•Налог на добавленную стоимость при экспортно-импортных операциях.
•Tax-free и advanced НДС.
•Особенности национального налога на добавленную стоимость.
5. Налоги для охраны окружающей среды.
•Цели налогов для охраны окружающей среды.
•База для исчисления налога для охраны окружающей среды.
6. Отчетность по налогам.
•Контроль подготовки и сдачи налоговой отчетности.
•Связь налоговой и бухгалтерской отчетностей.
•Налоговая отчетность в формате XBRL.
•Особенности национальной налоговой и бухгалтерской отчетности.
7. Использование льгот.
•Индивидуальные и общие налоговые льготы.
•Льготы для социальных, общественных и государственных организаций.
•Налоговые льготы для пенсионных планов.
•Скидки к налоговым ставкам.
•Налоги в свободных экономических зонах.
•Налоговые льготы для иностранцев.
•Отсрочки по налогам и налоговые каникулы. Налоговые кредиты.
•Особенности национальных налоговых льгот.
8. Международное налоговое планирование.
•Налоговое трансфертное ценообразование. Основные схемы налогового трансфертного ценообразования.
•Применение оффшоров и низконалоговых стран.
•Налогообложение услуг при международных операциях.
•Ограничение правительства в использовании налогового трансфертного ценообразования. Риски взаимодействия с оффшорами.
•Налог на репатриацию.
•Таможенные пошлины. Беспошлинная торговля.
•Национальные ограничения по налоговому трансфертному ценообразованию.
9. Определение эффективности налогового планирования.
•Финансовый анализ налоговой нагрузки.
•Расчет экономических эффектов от снижения налогов.
•Рентабельность снижения налогов.
•Риски при снижении налогов. Этика бизнеса и снижение налогов.
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
