Курс предназначен для: руководителей предприятия малого и среднего бизнеса, финансовых директоров, руководителей и сотрудников финансового департамента, финансовых аналитиков фондовых бирж, инвестиционных фондов.
На курсе будут рассмотрены рекомендованные ЦБ РФ Инструкцией 254-П группы стандартных финансовых коэффициентов:
- коэффициенты имущественного потенциала;
- коэффициенты деловой активности;
- коэффициенты доходности и рентабельности;
- коэффициенты ликвидности и платежеспособности;
- коэффициенты финансовой устойчивости;
- коэффициенты вероятности возникновения банкротства предприятия.
Данные группы финансовых коэффициентов позволят финансовым аналитикам провести факторный анализ прибыли и безошибочно определить тип финансового состояния предприятия, разработать комплекс рекомендаций топ-менеджменту для эффективного управления имеющимися у предприятия ресурсами: финансовыми, материальными и трудовыми.
ПРОГРАММА
Основные формы бухгалтерской отчетности.
Регламентация бухгалтерской отчетности:
- Приказ Министра Финансов РФ № 66-н от 2 июля 2010 года
- Структура бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс - форма 1
- Отчёт о финансовых результатах - форма 2
- Отчёт о структуре собственного капитала предприятия - форма 3
- Отчёт о движении денежных средств - форма 4
- Пояснительная записка
- Аудиторское заключение
Особенности формирования консолидированной финансовой отчетности.
- Понятие консолидированной группы и консолидированной отчетности
- Нормативная база формирования консолидированной отчетности
Публичность финансовой отчетности.
- Пользователи финансовой отчетности
- Порядок публикации и состав публикуемой отчетности
Методы проведения финансового анализа.
- Метод экспресс-анализа: определение ликвидности бухгалтерского анализа, наличия признаков «хорошего» баланса
- Метод комплексного углубленного финансового мониторинга: анализ имущественного потенциала предприятия, анализ деловой активности, анализ доходности и рентабельности, анализ ликвидности и платежеспособности, анализ финансовой устойчивости, анализ вероятности возникновения признаков банкротства предприятия
Анализ и оценка финансового состояния предприятия.
Анализ имущественного потенциала предприятия.
- Анализ структуры имущества предприятия
- Расчёт показателей эффективности использования основных средств: фондоёмкость, фондоотдача, коэффициентов годности и амортизации
- Расчёт величины чистых активов предприятия
Анализ ликвидности и платежеспособности.
- Коэффициенты ликвидности: срочной, текущей и абсолютной
- Коэффициенты платежеспособности: утраты и восстановления платежеспособности
Анализ и оценка финансовой устойчивости.
- Алгоритм проведения анализа финансовой устойчивости
- Расчёт коэффициентов финансовой устойчивости: коэффициенты финансовой устойчивости (независимости) и коэффициент покрытия
Анализ и оценка деловой активности.
Анализ результативности.
- Факторный анализ прибыли
- Маржинальный анализ (анализ структуры маржинальной прибыли)
- Трендовый и структурный анализ формы 2 «Отчета о финансовых результатах (отчёта о прибылях и убытках)»
- Расчёт показателя EBIT (операционной прибыли)
Анализ доходности и рентабельности.
- Анализ коэффициентов доходности и рентабельности
- Расчёт показателей доходности: доходности активов и капитала
- Расчёт коэффициентов рентабельности: общей рентабельности, рентабельности продаж, рентабельности капитала и активов, рентабельности инвестиций
Анализ оборачиваемости активов и капитала.
- Анализ коэффициентов деловой активности предприятия
- Расчет коэффициентов деловой активности: определение размера оборотного капитала и его оборачиваемости в днях и разах
- Определение продолжительности в днях производственного и финансового циклов
Анализ эффективности управления денежными потоками.
Отчет о движении денежных средств (форма №4) и использование его в целях анализа.
- Характеристика стандартных денежных потоков предприятия
- Структура отчета о движении денежных средств (Форма №4)
- Прямой и косвенный методы построения отчета о движении денежных средств
Анализ движения денежных средств.
- SWOT-анализ формирования денежных потоков предприятия: определение их слабых и сильных сторон, возможностей и угроз
- Анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия по: текущей, инвестиционной и финансовой деятельности
Комплексный CVP-анализ и ранняя диагностика несостоятельности предприятия.
- Формирование системы индикаторов банкротства предприятия (модели Альтмана и Бивера)
- Формирование стандартной матрицы для проведения управленческого CVP (анализ системы «затраты-объём-результат») и маржинального анализа
Практические занятия: Анализ финансовой отчётности ОАО «Газпром».
Практические занятия: Анализ финансовой отчётности ОАО «Газпром».
УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ
При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека и более – 7%.
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.
По окончании обучения выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации в объеме 72 часов.
Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.
