Курс, семинар, тренинг НДС - счета-фактуры и налоговые вычеты в 2012 году. Постановление правительства РФ от 26. 12. 2011 № 1137. Приказ ФНС РФ от 05. 03. 2012 № ммв-7-6/138

Вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.

Аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты финансовых отделов, финансовые директора, руководители компаний

Программа семинара:

Скидки: при единовременном посещении 2-х и более участников семинара.

Продолжительность: 1 день 10:00-17:00

1. Порядок выставления и регистрации счетов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС".
2. Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в том числе совершении операций по реализации и приобретении через посредников. Корректировочные счета- фактуры. Скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/11.
3. Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах.
4. Реализация и приобретение через обособленные подразделения.
5. Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.
6. Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.
7. Счета- фактуры при арендных отношениях.
8. Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.
9. Недостатки в счетах-фактурах, не препятствующие вычетам
10. Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур.
11. Налоговые вычеты по НДС:
    • по выданным авансам;
    • при приобретении товаров (работ, услуг);
    • по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке;
    • вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом;
    • по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов;
    • особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами;
    • налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций;
    • налоговые вычеты по импортным товарам;
    • случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету, в том числе прямо не указанные в Кодексе (при ликвидации основных средств, при недостачах, авариях, при передаче в совместную деятельность);
    • вычеты при отсутствии налоговой базы - позиция ФНС России – вычет возможен (письмо от 28.02.2012 г. № ЕД-3-3/631).

Рябова Раиса Ивановна - Консультант ИПБ России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала "Вопросы налогообложения кредитных организаций", советник гражданской службы Российской Федерации 3 класса, автор книг "Налог на прибыль - 2008" и "Учет и налогообложение ценных бумаг и долей", "НДС-2009. Порядок исчисления и уплаты".