Курс, семинар, тренинг Представительства иностранных компаний в 2012 году: бухгалтерский и налоговый учет

Аудитория:

руководители (первые лица) компании, специалисты кадровых, бухгалтерских, юридических служб

Цель:

Рассмотреть правовой статус филиалов и представительств иностранных компаний в налоговых правоотношениях, рассмотреть гражданский кодекс РФ, налоговый кодекс РФ, изучить организацию бухгалтерского и налогового учета в представительствах иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации

Программа мероприятия:

1. Правовой статус филиалов и представительств иностранных компаний в налоговых правоотношениях
2. Гражданский кодекс РФ, часть первая Статья 55. Представительства и филиалы
3. Налоговый кодекс РФ, часть вторая. Статья 306. Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации
4. Налоговый кодекс РФ, часть первая Статья 144. Постановка на учет в качестве налогоплательщика
5. Налоговый кодекс РФ, часть первая Статья 7. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.
6. Статья 21.НК РФ Создание и ликвидация филиала иностранного юридического лица
7. Налоговый кодекс РФ, часть первая Статья 144. Постановка на учет в качестве налогоплательщика
8. Статья 83 НК РФ. Учет налогоплательщиков
9. Особенности учета иностранных организаций в налоговых органах Российской Федерации.
10. Постановка на учет в налоговых органах иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через филиалы, представительства и другие обособленные подразделения
11. Постановка на учет иностранных и международных организаций, имеющих недвижимое имущество и транспортные средства на территории Российской организации.
12. Учет иностранных и международных организаций в связи с открытием ими счетов в банках на территории Российской Федерации
13. Учет иностранных и международных организаций на основе уведомлений.
14. Учет иностранных организаций, постоянными представительствами которых являются иные лица.
15. Учет иностранных и международных организаций, имеющих движимое имущество на территории Российской Федерации.
16. Организация бухгалтерского и налогового учета в представительствах иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации:
    • Основные требования, предъявляемые к организации бухгалтерского и налогового учета в представительствах иностранных организаций на территории России.
    • Учет операций представительства и головной фирмы
    • Учетная политика представительства иностранной организации.
    • Бухгалтерская отчетность
    • Налоговая отчетность
17. Особые положения учетной политики для целей налогообложения представительств:
    • Передача представительству расходов головной компании
    • Консолидация налоговой отчетности по нескольким представительствам
    • Уплата налога на прибыль
    • Налог на прибыль
    • Налог на добавленную стоимость
    • Особенности в налогообложении дивидендов.
    • Оптимизация деятельности иностранной компании в РФ
    • Расходы постоянного представительства
    • Как удержать налог на прибыль с дохода иностранной организации
    • Когда налог не удерживается
    • В каком порядке исчисляется, удерживается налог
    • Налоговые ставки .Уплата налога
    • Отчетность налогового агента
    • Порядок учета расходов при осуществлении операций по реализации имущества.
18. Особенности учета при расчете с инофирмами, состоящими и не состоящими на налоговом учете в России
19. Инофирма не состоит на налоговом учете в России:
    • Как рассчитать сумму НДС? Как получить налоговый вычет? Как оформить счет-фактуру?
    • Расчеты с инофирмами, состоящими на налоговом учете в России.
20. Документальное подтверждение расходов   по работам, услугам,  оказанным иностранными компаниями, не состоящими на учете в РФ.
    • Договора управления, заключенные с иностранными организациями
    • Учет расходов, связанных с привлечением иностранных работников   по различным видам   договоров. Учет расходов, связанных с привлечением иностранных работников
    • Правовое положение иностранных граждан в РФ. Статус иностранного гражданина в РФ (временно пребывающие, временно проживающие и постоянно проживающие в России).
    • Применение ограничения на привлечение иностранных работников
    • Перечень документов на привлечение ИРС. Порядок привлечения к работе иностранных граждан.
    • Определение статуса иностранного гражданина. Получение квоты
    • Документы для разрешения на привлечение иностранной рабочей силы
    • Дальнее зарубежье. Ближнее зарубежье. Оформление разрешения на работу высококвалифицированного специалиста
21. Минфин: доходы иностранного высококвалифицированного специалиста, не связанные с осуществлением трудовой деятельности, облагаются НДФЛ по ставке 30 процентов
22. Обзор практики по налогу на прибыль и НДС иностранными представительствами
23. Налоговые проверки представительств иностранных организаций
24. Корректировка доходов. Корректировка расходов
25. Деятельность в пользу третьих лиц, не предусматривающая получение вознаграждения

Килина Татьяна

Канд.экон.наук, эксперт-консультант Центра анализа финансовой системы АНХ при правительстве РФ, независимый эксперт Академии Международного учета, Ассоциации делового профессионального образования