Курс, семинар, тренинг Счета-фактуры и вычеты НДС в 2012 г. Практические вопросы и изменения

Аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты финансовых отделов, финансовые директора, руководители компаний

Цель:

• разобраться каким должен быть "идеальный" счет-фактура, чтобы у покупателя не возникло проблем с вычетом НДС;
• узнать, как изменения по НДС вступившие в силу с 01.10.2011 г. повлияли на порядок составления счетов-фактур и вычет НДС (зачем нужны корректировочные счета-фактуры, когда принимать к вычету НДС, если стоимость приобретений выражена в у.е. и т.п.);
• изучить, когда возникает право на вычет НДС в различных ситуациях (по "опоздавшим" счетам-фактурам, при приобретении основных средств и т.п.) Можно ли переносить вычет на следующий период;
• ознакомиться с порядком выставления счета-фактуры и принятием к вычету НДС в рамках посреднических договоров, при возврате товаров, при получении и перечислении авансов, исполнении обязанностей налоговых агентов;
• рассмотреть перспективы усовершенствования правил выставления счетов-фактур и заполнения книги продаж и книги покупок с 2012 года.

Программа семинара:

1. Изменения, внесенные Федеральным законом от 19.07.2011 № 245-ФЗ и вступившие в силу с 01.10.2011 г.:

• Особенности выставления счетов-фактур и принятия к вычету НДС при расчетах в условных единицах
• Порядок выставления корректировочных счетов-фактур при изменении цены и количества отгруженных товаров (работ, услуг) (в т.ч. при предоставлении "ретро скидок"). Разбираем рекомендации ФНС по заполнению таких документов.
• Раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций (Новый порядок ведения раздельного учета входного НДС по ОС и НМА). Особенности регистрации счетов-фактур в книге покупок.
• Регистрация счетов-фактур при восстановлении НДС (в т.ч. по реконструкции и модернизации недвижимости  и др).

1. Особенности выставления счетов-фактур

• Возможные последствия утверждения формы счета-фактуры
• Правила выставления счетов-фактур в электронном виде.
• Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычет НДС
• Нюансы заполнения отдельных реквизитов счета-фактуры (наименование товаров (работ, услуг), наименование покупателя, грузоотправителя и грузополучателя и их адреса, реквизиты платежно-расчетных документов и т. д.). Необходим ли реквизит "наименование валюты"?
• Особенности счетов-фактур и порядка ведения книги продаж и книги покупок при реализации или приобретении товаров через обособленные подразделения.
• Возможные варианты выставления счетов-фактур при возврате товаров

1. Когда заявить вычет НДС и зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок

• по "опоздавшим" счетам-фактурам
• при отсутствии налоговой базы по НДС в налоговом периоде
• в других ситуациях (при приобретении и строительстве основных средств (в т.ч. недвижимости), при особом переходе права собственности на приобретаемые товары, при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0% и др.)
• Обсуждаем правомерность переноса вычетов на следующие налоговые периоды и применения статьи 54 НК РФ.

1. Особенности принятия к вычету НДС, выставления и регистрации счетов-фактур

• в рамках посреднических договоров (комиссии, агентский) (по договорам "на продажу" и "на приобретение"
• налоговыми агентами, приобретающими товары (работы, услуги) у иностранных партнеров, арендующими государственное или муниципальное имущество
• при получении компенсаций расходов и обеспечительных платежей; 
• при получении и перечислении предоплаты (с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС) и др.Порядок принятия к вычету НДС при возврате предоплаты и др.

1. Анализ арбитражной практики

Варламова Виктория- Советник налоговой службы II ранга, аудитор, главный эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Автор многочисленных публикаций СМИ по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета