Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль в 2013 году: на что обратить внимание при подготовке отчетности за 1 квартал 2013 года

Лектор:

Крутякова Т.Л. - заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе "НДС: вычеты и счета-фактуры", "Расходы и налоги", "Основные средства", "Годовой отчет" )

Целевая аудитория:

Семинар для главного бухгалтера, специалиста бухгалтерии, аудитора, финансового менеджера, консультанта по налогам, налогового адвоката.

Программа:

1. НДС
   • Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).
   • Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
   • Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.
   • Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.
   • Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций.
   • На что обратить внимание при подготовке отчетности по НДС за 1 квартал 2013 года.
2. Налог на прибыль
   • Изменения в порядке учета доходов и расходов с 1 января 2013 года
     1. амортизационная премия;
     2. учет операций с недвижимостью;
     3. расходы в виде процентов по займам и кредитам;
     4. убытки в виде безнадежных долгов.
   • Сложные вопросы учета расходов и убытков:
     1. деление расходов на прямые и косвенные;
     2. учет расходов при отсутствии доходов;
     3. учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ;
     4. учет расходов прошлых лет, проблемы применения ст.54 НК РФ.
   • Резервы  в налоговом учете:
     1. резерв по сомнительным долгам;
     2. резерв на оплату отпусков.
   • Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).
   • На что обратить внимание при подготовке отчетности по налогу на прибыль за 1 квартал 2013 года.

Каждому участнику – книга Т.Л. Крутяковой!

Крутякова Татьяна Леонидовна - заместитель директора издательской группы, налоговый консультант, автор многочисленных книг бухгалтерской и налоговой тематике.