Сфера применения ПБУ 18. Критерии отнесения к малым предприятиям.
Схема формирования текущего налога на прибыль.
Текущий налоговый убыток и его перенос на будущее в налоговом учете.
Условный расход и условный доход.
Постоянные разницы. Примеры формирования ПНО и ПНА (нормируемые расходы, переоценка основных средств, исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете).
Примеры формирования временных разниц. ОНА (убыток от продажи основных средств, подарки, применение понижающего коэффициента к норме амортизации). ОНО (применение разных способов амортизации основных средств, учет спецодежды, кассовый метод налогового учета).
Бухгалтерский и налоговый учет основных средств. Амортизация. Лизинг на балансе у лизингополучателя.
Ответственность за неприменение и неправильное применение ПБУ 18.
Преподаватели
Медведева Марина Владимировна - аудитор, консультант по налогам, автор учебных программ и методических пособий по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту Института профессиональных бухгалтеров России
