1. Налоговое планирование и налоговая оптимизация:
- цели налогового планирования и налоговой оптимизации;
- виды налоговых схем, ограничения на их применение;
- как работают налоговые оптимизаторы;
- методы анализа налоговой оптимизации: рентабельность, эффективность, доход под риском.
2. Риски оптимизации налогов:
- понятие налогового правонарушения;
- судебная практика определения недобросовестности налогоплательщика;
- полномочия государственных органов по борьбе с уклонением от уплаты налогов; административная и уголовная ответственность по налоговым правонарушениям.
3. Анализ налоговых схем по оптимизации НДС:
- разделение выручки между компаниями;
- товары и услуги по 10% ставку НДС и освобождаемые от НДС;
- налогообложение компаний, связанных с инвалидами; особенность экспортного НДС;
- управление входным НДС, сложности и возможности возврата НДС.
4. Анализ налоговых схем по оптимизации налога на прибыль:
- использование авансовых платежей;
- использование заемных средств;
- амортизация и амортизационная премия в налоговой схеме;
- резервы на прибыль;
- налогообложение некоммерческих организаций; налогообложение дивидендов;
- особенности применения УСН и ЕНВД.
5. Анализ налоговых схем по оптимизации НДФЛ и страховых взносов:
- список выплат, необлагаемый налогами и налоговые льготы;
- налогообложение материальной помощи;
- использование заемных средств;
- налогообложение компаний, связанных с инвалидами.
6. Анализ налоговых схем по оптимизации налога на имущество:
- использование амортизации для регулирования налогооблагаемой базы;
- переоценка имущества;
- налогообложение компаний, связанных с инвалидами.
7. Оффшор – налоговые схемы «высокого полета»:
- как можно использовать оффшор в деятельности компании;
- трансфертное ценообразование: методика, учет, ограничения;
- какие оффшоры существуют, особенность их функционирования, контроль со стороны государства, международные ограничения;
- свободная экономическая зона – вид внутреннего оффшора.
Слушатели обеспечиваются учебными пособиями.
После окончания семинара выдается именной сертификат.
