Курс, семинар, тренинг Сложные вопросы налога на прибыль: экономическая обоснованность, премии, дебиторка и кредиторка, займы

Вопросы программы и регламент:

09:30 - начало регистрации слушателей. 10:00 - начало занятий. 11:00-11:30 - кофе-пауза. 13:00-14:00 - обед. 17:00 - завершение программы обучения.

1. Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

2. Премии и иные выплаты работнику: на что обратить внимание для расходов по налогу на прибыль:

• Документальное оформление премий и иных выплат работникам;

• Условия для признания премий в расходах: как не допустить ошибок;

• Какие премии лучше не признавать как расходы в налоговом учете?

• Когда нужно подтверждать сумму премии?

• Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат;

• Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам;

• Премии руководителю – единственному учредителю;

• Можно ли осуществлять работнику выплаты по ГПХ?

• Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий;

3. Списание дебиторки (безнадежный долг):

• Как оформить списание дебиторки: основные правила;

• Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности;

• Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты;

• Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя;

• Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски;

• НДС при списании выданного аванса;

• «Искусственная» дебиторка: примеры из практики;

• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете;

• Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?

• «Искусственный» резерв по сомнительным долгам;

4. Списание кредиторки:

• Как оформить списание кредиторки: основные правила;

• Основные правила признания кредиторки в доходах;

• НДС при списании полученного аванса;

• «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски;

• Судебная практика по списанию кредиторки;

5. Займы:

• Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком

• Можно ли применять беспроцентные займы?

• Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?

• Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?

6. Ответы на вопросы, практические рекомендации.