Онлайн-курс, вебинар Оптимизация расходов организации: налоговые и бухгалтерские аспекты в 2025 году. Учет для целей налога на прибыль расходов по нереализованным инвестиционным проектам

Семинар «Оптимизация расходов организации: налоговые и бухгалтерские аспекты в 2025 году» посвящён вопросам учёта расходов по нереализованным инвестиционным проектам для целей налога на прибыль. На семинаре будут рассмотрены актуальные изменения в законодательстве, а также практические примеры оптимизации расходов

• Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер.
• Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
• Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
• Учет для целей налога на прибыль расходов по нереализованным инвестиционным проектам. (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 28.08.2024 № 305-ЭС24-1023 ПАО «НК Лукойл»)
• Документирование расходов. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: возможность признания в бухгалтерском учёте, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.
• Прямые и косвенные расходы. Обосновываем статьи прямых расходов.
• Расходы по обычной деятельности для целей бухгалтерского и налогового учета (сложные вопросы и типичные ошибки):
• материальные расходы;
• расходы на оплату труда;
• амортизация;
• прочие расходы.

Командировочные расходы. Новое в оформлении:

• однодневные и длительные командировки;
• расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы;
• дата билета не соответствует началу командировки, что с налогами;
• документальное оформление расходов.

Расходы на сотовую связь:

• экономическая обоснованность и документальное подтверждение;
• звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры;
• организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
• компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта:

• учет автомашин;
• расходы на ГСМ;
• путевой лист;
• учет талонов и топливных карт;
• мойка и парковка автомобиля;
• медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый;
• заправка в выходной день и по окончании рабочей смены - как признать затраты;
• списание основных средств при ДТП.

Использование личного автомобиля в служебных целях:

• размер компенсации за использование автомобиля;
• документальное оформление и отражение в учете;
• работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

Представительские расходы:

• является ли перечень представительских расходов закрытым?
• можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
• официальные и неофициальные встречи;
• алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров

Бесплатное питание для работников:

• доплата на питание;
• талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы;
• пицца – в офис. Особенности «шведского» стола;
• корпоративные праздники.

Обучение работников:

• однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы;
• высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска;
• как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
• ученический договор. Стипендия на время обучения.

Лечение работников:

• ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина;
• компенсация расходов работника на лечение и лекарства;
• путевки в санатории и дома отдыха;
• оплата посещения фитнеса, бассейна, спортклуба.

Создание нормальных условий труда:

• специальная оценка условий труда;
• расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.

Офисные расходы:

• установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников;
• кулер и питьевая вода;
• мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера;
• чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.

Рекламные расходы:

• нормируемые и ненормируемые расходы;
• наружная реклама и реклама на транспорте;
• телеролики, реклама на радио, рекламные публикации;
• СМС-рассылки, Интернет-спам.

Расходы на юридические и консультационные услуги.