Курс, семинар, тренинг Налоговая реформа 2025: ключевые изменения в налогах и страховых взносах. Налоговый контроль и налоговые проверки: что нужно знать бухгалтеру, руководителю и собственнику бизнеса

Семинар «Налоговая реформа 2025: ключевые изменения в налогах и страховых взносах. Налоговый контроль и налоговые проверки» будет полезен бухгалтерам, руководителям и собственникам бизнеса. На семинаре вы узнаете о последних изменениях в налоговом законодательстве, научитесь правильно рассчитывать налоги и страховые взносы, а также получите рекомендации по прохождению налоговых проверок.

25 июня 2025 г.:

Реформа налогового законодательства с 2025 года:

• Увеличение стоимостных пределов для применения УСН.
• Введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН.
• Выбор режима налогообложения – ОСНО или УСН.
• Освобождение от уплаты НДС для налогоплательщиков УСН: условия, основания, процедура.
• Выбор ставки НДС: основания, процедура и последствия.
• Изменение ставки НДС в течение налогового периода: процедура и последствия.
• Проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС.
• Надлежащее формирование данных ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода.
• Вопросы формирования цены договора, оформления первичных документов и счёт-фактур при
• Изменении применяемой ставки НДС.
• Введение туристического налога.

НДС-2025:

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС. Введение новых налоговых льгот по НДС. Начисление НДС в отношении операций по выбытию имущества организации, в том числе вследствие противоправных действий третьих лиц. Отграничение операций по продаже металлических изделий от операций по реализации металлолома. Формирование налоговой базы при изменении ставки НДС. Начисление НДС при использовании различных (в том числе цифровых) активов.
• Применение пониженных ставок НДС.Ставка 0% по международным перевозкам и экспедированию, в том числе для плательщиков УСН. Ставка 10% в отношении отдельных товаров.
• Применение налоговых вычетов.Разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счёт-фактур. Применение налогового вычета в отношении операций, не давших положительного результата.

Налог на прибыль:

• Изменения по налогу на прибыль 2025.Продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам. Изменение ставки налога на прибыль с 2025 года. Введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний. Расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат.
• Отдельные вопросы признания расходов.Признание подотчётных сумм при отсутствии кассовых чеков (материальные расходы, командировочные расходы и т.п.). Расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета. Переквалификация затрат на ремонт в расходы капитального характера (реконструкция, модернизация). Неправильная квалификация актива как основного средства и ошибка в выборе амортизационной группы. Обоснованность выплат в пользу работников. Признание убытков от списания капитальных вложений, не давших результата.

НДФЛ и страховые взносы в 2025 году:

• Вопросы применения налоговой ставки по НДФЛ в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации.
• Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов.
• Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
• Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
• Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.

Новые правила предоставления налоговых вычетов. Страховые взносы:

• Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.
• Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, в том числе связанных с иностранными лицами.
• Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.
• Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
• Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым.
• Начисление страховых взносов на выплаты социального характера: суды по-прежнему на стороне налогоплательщика.

Транспортный налог:

• Порядок определения налоговой базы в отношении дорогостоящих автомобилей.
• Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.

Имущественные налоги:

• Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
• Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
• Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
• Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.

26 июня 2025 г.:
Налоговая амнистия для бизнеса: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

• Как применяется с 12 июля 2024 года, на кого распространяется?
• Что нужно делать, чтобы попасть под амнистию?
• От чего освободят по амнистии и за какие периоды можно будет списать долги?
• Что будет с уже вынесенными решениями по налоговым проверкам?
• Почему основные проблемы в части дробления бизнеса возникают у налогоплательщиков, применяющих УСН и другие специальные налоговые режимы?

Основные тренды налогового контроля (постоянные и ситуативные). Особенности пред проверочным анализа.

• Налоговый контроль: план деятельности ФНС на период 2025–2029 гг. Основные критерии налоговых рисков.
• Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору, бенефициару и сотрудникам организации на допросе?

Практика применения статьи 54.1 НК РФ. Налоговая реконструкция.

• Разъяснения ФНС России о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчётах действительных налоговых обязательств по итогам проверок.
• Выявление выгодоприобретателей

Схема дробления бизнеса.

• Как защититься от обвинений в неуплате налога?
• Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.
• Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Когда налоговики посчитают дробление незаконным и по каким признакам они его будут искать.
• Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»?
• Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц?
• Уголовная ответственность за налоговые правонарушения руководителя, бухгалтера, бенефициара.

Ответы на вопросы.

____________________________________________________________________________

Регламент:

23 июня 2025 г.

с 15.00 Заезд и размещение в гостинице

24 июня 2025г .

10.00-15.00 Экскурсионная программа

25 июня 2025 г.

09.30-10.00 Регистрация

10.00-16.00 Работа семинара

13.00-14.00 Обед

20.00 Фуршет

26 июня 2025 г.

10.00-16.00 Работа семинара

13.00-14.00 Обед

27 июня 2025 г.

До 12.00 Освобождение номеров, отъезд

__________________________________________________________________________

Стоимость обучения без проживания – 39 900 руб.