Курс, семинар, тренинг Налоговые проверки. Способы защиты

«Уклонение от налогов - единственное интеллектуальное занятие, которое еще окупает себя»

Джон М. Кейнс

Никто не может быть на 100% уверен в своей неприкосновенности. Рано или поздно с органами контроля сталкиваются все. А вот о том, как вести себя и какие меры предпринимать в защиту своих интересов - знают единицы. А ведь налоговые и правоохранительные органы далеко не всегда строго придерживаются требований закона!

Почему же предприниматели не пытаются доказывать свою правоту государственным органам, даже если правы на 100%?

Ответ простой - потому что не знают в чем они правы, а в чем - нет, не умеют грамотно вести себя при проверках и не знают, как отстоять свои интересы после проверки. А ведь народная мудрость гласит: не умеешь драться - будешь бит!

Для того, чтобы спокойно и уверенно вести бизнес в нашей стране и обезопасить себя при проверках каждому предпринимателю и руководителю необходимо знать несколько простых вещей:

• За что «цепляются» проверяющие? По каким признакам они намечают себе «жертву»?
• Каков порядок поведения во время проверки, по шагам?
• Как должны себя вести проверяющие согласно законодательства РФ?
• Каковы должны быть действия сотрудников компании?
• Каков порядок действий сразу же после проверки?
• Какие существуют законодательные нововведения по налоговым проверкам?

ЦЕЛЬ СЕМИНАРА: продемонстрировать слушателям структуру проведения налоговой проверки «изнутри» как это видит налоговый орган и что он будет искать у предприятий. Дать возможность увидеть слабые места проверок и подготовить организации к защите своих интересов как до назначения проверки, так и во время и после нее.

Примечание: семинар почти полностью основан на письмах контролирующий органов, в том числе и с грифом «ДСП».

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Назначение проверки

• Концепция системы планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467), приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@), структура отбора налогоплательщиков для выездной проверки.
• Критерии недобросовестности как условие проведение проверки
• автоматический отбор налогоплательщиков, база ЮЛ-КПО;
• признаки, выявляемые при регистрации, постановке на учет, деятельности компаний (убыточность, большая доля вычетов, данные росгосстата как основание для назначения проверки и т.п.).
• ДСП критерии планирования проверок (крупнейший налогоплательщик, анализ финансовых показателей, наличие заявление и т.п.).
• Сроки проверки, решение о назначении.

2. Проведение контрольных мероприятий

• Регламент проведения налоговых проверок (анализ нового приказа и Приказ Министерства РФ по налогам и сборам от 18 августа 2003 года № БГ-4-06/23дсп)
• Разъяснения налоговиков по особенностям проверок основных налогов (НДС, НП, ЕСН).
• Основные известные налоговому органу способы минимизации налогов. (Письмо МНС «Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском»).
• Анализ основных действий МВД при проверках (Приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. N 177 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах").
• Налоговая тайна, коммерческая тайна и порядок получения допуска к ним.
• Создание филиалов как способ противодействия при проверках.
• Основные элементы проведения контрольных мероприятий (запросы о предоставлении документов, опросы и т.п.).
• Оценка налоговым органов результатов проверки (низкорезультативные проверки и т.п.)

3. Обжалование результатов

• Порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов в судебном и внесудебном порядке.
• Значение и перспективы обжалования разъяснений гос. органов.
• Обжалование действий конкретных должностных лиц налогового органа как способ защиты от злоупотреблений со стороны контролирующий органов.
• Анализ наличия «прецедентного» права в РФ и его практическое использование. Обратная сила «прецедентов».
• Анализ сроков проверки/обжалования. Наличие/отсутствие срока давности взыскания недоимки.
• Наличие презумпции «недобросовестности».

4. Универсальные способы защиты от налоговых претензий

• Защита при не проявлении «разумной осмотрительности». Доказывание реальности контрагента, защита от «результатов встречных проверок». Неуплата НДС контрагентом и т.п.
• Обоснование рыночной цены, защита от обвинения в сговоре с контрагентом, применении ст. 40 НК РФ и т.п.
• Основные способы управления рисками (документального подтверждения, метод налоговой «подушки безопасности», метод судебного прецедента и др.).

ОТЗЫВЫ УЧАСТНИКОВ:

Наталья Александровна, финансовый директор

Тема семинара является очень актуальной на сегодняшний день, лектор прекрасно подготовлен и владеет материалом. На семинаре внимательный персонал, прекрасная организация. Марина Юрьевна, начальник юридического отдела

Конкретные ответы лектора на задаваемые вопросы. Хочется отметить практический подход к организации семинара в плане небольшого количества участников (не более 25). Это позволяет общаться с лектором практически в режиме диалога. Очень удобно! Татьяна Анатольевна, юрисконсульт

Очень много примеров из практики лектора, Артема Евсеева, даны подробные ответы на поставленные вопросы. Лилия Мавлитовна, юрисконсульт

Хорошо подготовленный материал, отличная работа Артема Евсеева при раскрытии вопросов. Все четко, понятно. Хотелось отметить организацию семинара, все было на высоком уровне.

Артем Евсеев - эксперт в области налогового права. Заместитель директора по правовым вопросам компании «Кузьминых, Евсеев & Партнеры», г. Москва

Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам.

4 года практической работы в области построения и правогого обоснования налогосберегающих схем, участия в налоговых и корпоративных спорах, налогового планирования и оптимизации финансовых потоков.

Сфера профессиональных интересов - анализ и практическое использование противоречий действующего налогового законодательства, защита интересов налогоплательщиков, участие в судебных спорах по налоговым делам.

Автор множества статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий: "Расчет", "Налоговые споры: теория и практика». Некоторые темы статей: незаконность осуществления налоговыми органами контрольных закупок, Незаконность приостановки выездных налоговых проверок, Определение начала течения сроков давности привлечения к налоговой ответственности за совершение правонарушений с формальным составом и т.п. Проведение в соавторстве практических бизнес-семинаров по налоговому планированию (в части семинаров по налоговым спорам, связанным с оптимизацией налогообложения, налоговыми проверками);

Опыт работы: С 2005 года по настоящее время - Заместитель директора по правовым вопросам компании «Кузьминых, Евсеев & Партнеры», г. Москва. С 2002 по 2005 годы - Начальник отдела административных правоотношений (налоговые споры, банкротство) НП «Центр Антикризисных Технологий и Инвестиций».