Вы — профессионал в своём деле и прекрасно обходились раньше без импортно-экспортных операций, однако, ситуация изменилась, — ваша организация стала участником внешнеэкономической деятельности. Этот семинар предназначен специально для тех, кому необходимо быстро, ёмко и в удобной форме получить максимум информации об особенностях бухгалтерского и налогового учёта ВЭД. Этот семинар основан только на практическом опыте работы и ориентирован на реально необходимый объем информации при работе с импортом и экспортом товаров.
Цель семинара:
· Дать слушателям основное представление о законодательной базе ВЭД, основных документах внешнеэкономической сделки, особенностях бухгалтерского и налогового учёта, о порядке декларирования налогов.
· На практических примерах ознакомить участников с порядком формирования себестоимости импортных товаров, отражением операций в бухгалтерском учёте и составлением налоговой декларации. На практических примерах ознакомить участников с порядком отражения экспортных операций, подготовкой документов для подтверждения права на нулевую ставку НДС, составлением налоговой декларации.
· Раскрыть основные принципы прохождения налоговых и таможенных проверок, возможные риски и меры предосторожности.
Целевая аудитория: семинар предназначен для бухгалтеров и руководителей компаний, начинающих или планирующих импортно-экспортные операции.
В стоимость семинара входит:
· авторские методические материалы,
· сертификат
· дополнительно можно получить сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров),
· гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
1.Нормативно-правовая база, регулирующая внешнеэкономическую деятельность.
· Последние изменения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.
· Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Обзор последних изменений,
· Международные правила Инкотермс 2020 . Отличия от предыдущих редакций.
· Регламент при работе по ВЭД. Валютный контроль (Инструкция №181-И ). Правила оформления импортного и экспортного контрактов, кредитного договора. Необходимые документы, которые нужно подавать в банк для постановки контрактов на валютный учет.
o Налоговый контроль налоговых органов.
o Электронный документооборот в Таможенном кодексе ЕАЭС .
o Изменения в структуре взаимодействия между участниками ВЭД и таможенными органами в рамках электронного документооборота.
o Изменение процедуры электронного взаимодействия с таможенными органами.
o Что такое репатриация валютной выручки?
o Контроль и ответственность за нарушения валютного законодательства.
o Счета резидентов за пределами территории РФ: порядок открытия и ведения.
o Информация обо всех зарубежных счетах и вкладах.
o Порядок и правила представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации по валютным операциям.
o Последние разъяснения ФНС, Центробанк РФ и обзор арбитражной практики по спорам, касающимся применения валютного законодательства
· Международные коммерческие договоры (внешнеторговые контракты).
· Базисные условия поставки, таможенная стоимость. Разграничение расходов по договору между поставщиком и покупателем.
· Рекомендации по оформлению внешнеэкономических контрактов.
· Существенные условия договора. Как проверить иностранного контрагента. Что такое сомнительные операции, их классификация? Валютный контроль на основе документов, представляемых резидентами и нерезидентами.
· Валютный контроль : могут ли таможенные и налоговые органы (через суд) признать сделки недействительными на основании выявляемых нарушений валютного законодательства.
ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» при выполнении операций по внешнеэкономической деятельности.
2.Таможенное регулирование экспортно-импортных операций:
· Декларация на товары.
· Таможенная процедура, Таможенная стоимость. Таможенный тариф, платежи, преференции, процедуры.
· Способы определения таможенной стоимости, порядок расчёта таможенных платежей. Корректировка таможенной стоимости.
· Таможенные платежи, Таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты.
· Авансовые таможенные платежи, в т.ч. НДС, уплаченный на таможне.
3. Особенности учета НДС по работам, услугам.
· Определение места реализации работ (услуг) для целей НДС .Обязанности российской организации как налогового агента по НДС.
· Налоговые агенты при оказании электронных услуг иностранными компаниями – требования НК РФ и как получить вычет по НДС.
· Статья 123 НК РФ – когда наступает ответственность налогового агента за нарушение налогового законодательства..
Вычет входного налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является РФ .
4. Бухгалтерский и налоговый учет импорта и экспорта товаров ЕАЭС.
· Договор о Таможенном Кодексе ЕАЭС (ТК ЕАЭС).
· Импортные операции из стран ЕАЭС. Порядок уплаты НДС.
· Сложные вопросы по импортным операциям в ЕАЭС.
· Экспорт товаров с территории России. Как платить НДС при экспорте в страны-участницы ЕАЭС . Общие правила применения ставки НДС 0% при экспорте в рамках ЕАЭС. Сложные вопросы при экспорте из России в страны-участницы ЕАЭС.
· Особенности бухучёта экспортных операций . Бухгалтерский и налоговый учет основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам и экспортным контрактам с учетом ФСБУ 5/2019 «Запасы» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
· Требования к первичным документам по ВЭД: новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
5. Заполнение декларации по НДС в части экспортных операций в т.ч. в страны ЕАЭС:
· Порядок заполнения декларации по НДС раздел 4, 5, 6. , А также правила принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров ( постановление Правительства РФ №466 от 18.04.2019г., с учетом изменений с 01.07.2019 г и 19.08.2020 г..)
· Подготовка документов для подтверждения права на нулевую ставку НДС и возмещение налога.
· Порядок исчисления налога и предоставления декларации в случаях, когда право на нулевую ставку НДС своевременно не подтверждено. Возмещение суммы НДС осуществляется налоговым органом в форме зачёта или возврата.
· Камеральная проверка. Перечень документов. Порядок прохождения проверки.
6. Бухгалтерский и налоговый учёт импорта товаров, работ услуг:
· Право на вычет импортного (ввозного НДС). Отражение ввозного НДС в бухгалтерском учёте.
· Порядок заполнения Декларации НДС 3 раздел. Камеральная проверка. Перечень документов.
· Дополнительные документы и мероприятия.
· Правила начисления и уплаты налога на доходы иностранного лица, получающего доход у российского лица.
· Перечень документов, необходимый для предоставления налоговому агенту, получающего доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ).
· Отчетность налогового агента. Обзор Писем МинФина РФ по вопросам ВЭД .
7. Прослеживаемоть импортных товаров.
8. Ответы на вопросы, практические рекомендации
профессиональный практикующий аудитор, преподаватель ИПБ России, консультант-эксперт. Автор публикаций в журнале «Бухгалтерский бюллетень». Имеет многолетний опыт преподавательской (аттестат) и консультационной деятельности, практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения.
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
Подборка курсов на e-mail