Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль и НДС. Актуальные вопросы в рамках составления отчетности за 9 месяцев 2022 года. Изменения на 2023 год.

ПРОГРАММА

Внимание! На семинаре будут рассмотрены все последние изменения налогового законодательства (налог на прибыль, НДС и налог на имущество) в части антикризисных мер

1. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность.

2. Налог на прибыль

• Изменения 2022 года
  - доходы, не облагаемые налогом с учетом летних изменений 2022 года;

- перенос убытков прошлых лет;

- начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);

- учет расходов на НИОКР;

- учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018)

- учет курсовых разниц;

- льготы для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:

- признание расходов – требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;

- учет расходов на ремонт основных средств (налоговый и бухгалтерский учет);

- учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;

• Изменения на 2023 год

3. НДС

• Изменения 2022 года
  - льгота по услугам общепита;

- уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;

- нулевая ставка по гостиничным услугам

- заявительный порядок возмещения НДС

- исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами (изменения 2022 и 2023 года) и др.

• Сложные и спорные вопросы:
  - раздача товаров в рекламных целях;

- списание имущества с баланса;

- вычет в течение 3-х лет – как считать три года.

• Изменения на 2023 год

4. Ответы на вопросы по теме семинара