ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Определение и базовые схемы совершения корпоративного мошенничества. Признаки мошенничества и иных нарушений.
2. Типовые схемы и тактика действий компании по сбору доказательственной базы для их фиксации с учетом судебной перспективы:
2.1. Сфера закупок:
- выставление и оплата счетов за несуществующие товары, работы и услуги;
- игра на цене при закупках;
- умышленная дефектная поставка;
- получение незаконного вознаграждения за выбор поставщика, предоставление ему льготных условий;
- сговор поставщиков при проигрывании тендера: снятие с участия в тендере какого-либо поставщика, который потом оказывается на субподряде у победителя тендера; формальное участие в тендере других поставщиков по договоренности с потенциальным победителем; отказ победителя тендера от заключения договора с целью перехода на известного резервного поставщика;
2.2. Мошенничество в сфере маркетинга
- производство и размещение рекламы (ATL и BTL);
- прочие маркетинговые активности.
2.3. Сфера производства, строительства и ремонта
- прямое хищение материалов, комплектующих, основных средств и их частей без сокрытия следов;
- подмена материалов, комплектующих в технологическом процессе/фиктивное списание.
- игра на измерении и оценке в производственном процессе;
- завышение смет;
- мошенничество с помощью соглашений revenue sharing.
2.4. Сфера продаж компании
- не отражение в учете продаж;
- продажи с занижением цены (в том числе через подконтрольные фирмы);
- незаконное получение вознаграждения за предоставление покупателю льготных условий;
- продажи нормальной продукции под видом брака или неликвида;
- умышленное получение в оплату неликвида (дебиторская задолженность, нереальная к взысканию, неликвидные ценные бумаги);
- выдача заведомо невозвратного товарного кредита;
- увод клиента;
- продажи через агентов с целью получения большего вознаграждения, которое делится между сотрудниками и агентами
3. Назначение и производство судебно-экономических экспертиз.
4. Привлечение виновных лиц к уголовной ответственности как элемент системы предотвращения корпоративного мошенничества:
- Как правильно оформить документы по проверке, чтобы они могли быть использованы в судебном процессе или расследовании уголовного дела (на что именно обращать внимание);
- Как необходимо хранить полученные в ходе проверок документы и иные материалы для возможности их последующего использования в качестве доказательств по уголовным делам.
5. Анализ судебной практики привлечения к ответственности.
6. Разбор практических ситуаций.
7. Подведение итогов.
