Консультационный семинар
для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
В стоимость семинара входит:
- комплект для записей (блокнот, ручка),
- питание участников (кофе-брейки, обеды),
- авторские методические материалы,
- сертификат ...,
- гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту
1. Занижение доходов от реализации в результате:
- неполного отражения в учете доходов от реализации;
- занижения доходов от сделки между взаимозависимыми лицами.
2. Занижение внереализационных доходов:
- из-за того, что не исчислены доходы в виде сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с прекращением деятельности организации и исключением из ЕГРЮЛ, сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности;
- за счет занижения дохода на стоимость ТМЦ, выявленного в результате инвентаризации;
- путем завышения расходов:
- на сумму необоснованных, документально не подтвержденных затрат, оформление сделок с фирмами-однодневками;
- в результате неправильного расчета прямых расходов и неверного определения доли остатка незавершенного производства, нереализованной готовой продукции;
- на сумму убытка, полученного от реализации основного средства;
- на сумму приобретенных продуктов для питания работников при отсутствии заключения коллективного договора.
3. В состав внереализационных расходов необоснованно включены:
- резерв по сомнительным долгам, затраты по аренде нежилого помещения;
- суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды);
- расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав), на сумму подарков и благотворительной помощи;
- дебиторская задолженность без документального подтверждения, а также дебиторская задолженность, которая должна быть списана за счет резерва по сомнительным долгам и дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности не истек.
4. НДС.
4.1. Занижение налоговой базы:
- в результате неполного отражения реализации товаров (работ, услуг);
- на стоимость безвозмездно переданного имущества;
- в результате неправомерного применения льготы;
- на суммы оплаты, частичной оплаты (авансы полученные) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
4.2. Неисполнение обязанности либо занижение налоговой базы налоговыми агентами по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДС арендаторами федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации, муниципального имущества, приобретении работ, услуг у иностранных компаний.
4.3. Налоговые вычеты:
- необоснованно включены в состав налоговых вычетов суммы НДС по взаимоотношениям с фирмами-однодневками, приняты к вычету суммы НДС без подтверждающих документов и/или на основании счетов-фактур, содержащих недостоверные сведения;
- неправомерно предъявлены к вычету суммы НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, не признаваемых объектами налогообложения;
- заявлены вычеты по счетам-фактурам за пределами трехлетнего срока с момента окончания налогового периода, в котором возникло право на их применение;
- необоснованно включены в состав налоговых вычеты суммы НДС при отсутствии документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации;
- отсутствует раздельный учет при осуществлении операций, подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих налогообложению;
- не восстановлены суммы НДС, ранее принятые к вычету при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в том налоговом периоде, в котором суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) подлежат вычету в порядке, установленном статьями 171, 172 НК РФ.
Колмакова Полина Владимировна
Преподаватель
Руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России
Руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и а...
Резюме преподавателя
Даты начала обучения не определены.