Стоимость обучения:
35 900 р.Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
Сроки и место проведения:
4-5 апреля 2024г. (+ онлайн трансляция)
г. Москва, Измайловское шоссе д. 71, корп. 3В
Гостиница Вега Измайлова
Спикер: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России.
Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/.
Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
___________________________________________________________________________
Регламент
4 апреля г. / Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.
• 09:00-10:00 Регистрация участников
• 10:00-11:30 Работа семинара
• 11:30-12:00 Кофе-брейк
• 12:00-13:30 Работа семинара
• 13:30-14:30 Обед
• 14:30-16:00 Работа семинара
• 16:00-16:15 Перерыв
• 16:15-17:00 Работа семинара
• 17:00-18:00 Ответы на вопросы, консультации.
5 апреля г. / Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН).
• 10:00-11:30 Работа семинара
• 11:30-12:00 Кофе-брейк
• 12:00-13:30 Работа семинара
• 13:30-14:30 Обед
• 14:30-16:00 Работа семинара
• 16:00-16:15 Перерыв
• 16:15-17:00 Работа семинара
• 17:00-18:00 Ответы на вопросы, консультации.
• 18:00-20:00 Фуршет
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
• Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
• Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
• Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков.
• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
• Сколково (инновационный бизнес)
Карта налоговой оптимизации
• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
Налог на прибыль
• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
НДС
• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Ответы на вопросы, практические рекомендации
26 декабря 2023 г. (вторник)
Тема: Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.
Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса.
Взаимозависимые лица
• Какие лица признаются взаимозависимыми:
• Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
• Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
• Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
• О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
Полезные особенности специальных налоговых режимов
• Допустимые пределы превышения лимитов УСН
• Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
• Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
• Налог на профессиональный доход (НПД).
Схема дробления бизнеса
• Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
• Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
• Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
• Внутригрупповые займы. Беспроцентные займы: за и против.
• Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства: на что обратить внимание.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Варианты участия:
Очное участие – 37 900 руб./чел.
От 2-х человек - 35900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, доступ к записи семинара на 3 месяца.
Онлайн участие - 32 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, методические материалы, доступ к записи семинара на 3 месяца.
Член Палаты налоговых консультантов, член Московской аудиторской палаты. Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включена в электронную Ленинскую библиотеку, автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ — Финансовый директор, Налоговые споры, Экономика и жизнь, Консультант, электронная система Консультант Плюс и многих других
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
Подборка курсов на e-mail