Налоговая оптимизация – дело весьма непростое, часто небезопасное, так как инструменты налогового контроля, используемые инспекторами, становятся все более автоматизированными, глубокими, и уже не люди, а система видит налоговые схемы.
Результативность работы налоговых органов подтверждает и судебная практика по привлечению собственников и должностных лиц организаций к субсидиарной ответственности. Налоговые долги компании взыскиваются за счет личного имущества таких лиц. Как не довести бизнес до такой ситуации и предупредить ошибки налоговой оптимизации? На эти и другие вопросы ответит эксперт Полина Колмакова.
В стоимость семинара входит:
· авторские методические материалы,
· сертификат
· дополнительно можно получить сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров),
· гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту
семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
1. Рекомендации ФНС РФ по выявлению фактов получения необоснованной налоговой выгоды:
- реальность операций;
- исполнение сделки надлежащим лицом;
- что подтверждает наличие вины;
- возможность налоговой реконструкции.
2. Характерные нарушения, связанные с занижением налоговой базы по НДС и налогу на прибыль.
- Неполное отражение в учете доходов от реализации, в том числе по сделкам между взаимозависимыми лицами. Где граница между контролем цен и поиском необоснованной налоговой выгоды?
- Риски оптимизации сделок по продаже имущества (передача в качестве вклада в уставный капитал, реорганизация).
- Риски пользования товарным знаком в рамках группы компаний. Выплата роялти: что привлечет внимание в первую очередь.
- Типичные претензии при заключении договоров с ИП и самозанятыми.
- Причины переквалификации договора в трудовой, отказа в признании затрат и доначисления НДФЛ и страховых взносов.
- Риски заключения договора на управление организацией с ИП.
3. Характерные претензии по завышению расходов:
- на сумму необоснованных документально не подтвержденных затрат, внутригрупповых расходов;
- на оплату услуг посредника;
- завышение расходов в результате неправильного расчета прямых и косвенных затрат;
- на выплату бонусов, премий работникам;
- на суммы резервов (на гарантийный ремонт, по сомнительным долгам);
- на суммы дебиторской задолженности;
- на суммы процентов по займам;
- на аренду имущества;
- суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет, в государственные внебюджетные фонды.
4. Риски оптимизации страховых взносов за счет
- социальных и компенсационных выплат;
- ученических договоров;
- аренды имущества.
Колмакова Полина Владимировна
Преподаватель
Руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России
Руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и а...
Резюме преподавателя
Даты начала обучения не определены.