Бухгалтерский семинар ориентирован на главных бухгалтеров компаний, специалистов по учету труда и заработной платы, финансовых директоров и руководителей компаний, юристов.
В стоимость семинара входит:
- комплект для записей (блокнот, ручка),
- питание участников (кофе-брейки, обеды),
- авторские методические материалы,
- сертификат Учебного центра,
- сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров при посещении 4-х семинаров),
- гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту.
Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.
Организация зарегестрирована на Портале Поставщиков, ОТС-Маркет.
1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Выплата зарплаты раньше сроков, указанных в локальных документах организации
- Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц. Выплаты стимулирующие: премии производственного и социального назначения: особенности документального оформления и налогообложения. Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть.
2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.
- Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.
- Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены. Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов, в т.ч. при оформлении однодневных служебных поездок.
- Компенсации при простое и невыполнении норм труда.
- Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.
- Компенсация за разъездной характер работы.
- Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы налогообложения компенсация за автотранспорт, за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров.
3. Социальные пособия. «Детские» пособия в 2019 году. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Новый размер МРОТ в 2019 году, на что влияет МРОТ? Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Ограничения по срокам выплаты пособий. Разъяснения ФСС о выплате детских пособий при неполном рабочем дне. Решения ВС РФ о неправильно выданных и оформленных больничных.
4. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).
- Рекомендации Роструда по оплате праздничных нерабочих дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол №1 от 02.06.2014 г.).
- Порядок расчёта часовой тарифной ставки в целях оплаты сверхурочной работы (письмо Минздрава РФ от 02.07.2014 г. №16-4/2059436).
5. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.
- Исчисление отпускного стажа.
- Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях: командировки, социальные пособия.
- Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
- Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации.
- Порядок индексации среднего заработка.
6. Выплаты, связанные с увольнением работника.
- Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения.
- Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ.
- Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров
- Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
- Перенос выходных дней в 2019 году.
7. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.
8. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).
- Когда и как выдавать расчетные листки: форма, сроки выдачи, ответственность за невыдачу. Что такое аванс по зарплате? Надо ли платить НДФЛ с «аванса»? Размер зарплаты за первую половину месяца (аванса). Компенсация за задержку выплату зарплаты и социальных пособий. Как определить сроки давности по гражданским спорам о неполной выплате заработной платы.
9. Страховые взносы в 2019 г. Предельные величины базы по взносам на ОПС и ОСС в 2019 г. Дополнительные тарифы в ПФР по деятельности во вредных и опасных условиях (как отразить в отчетности). Какие выплаты не облагаются страховыми взносами. Правила представления отчетности по страховым взносам в 2019 году. Зачёт и возврат переплат по страховым в 2019 г. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов. Основания для отказа в приеме отчетности по взносам в 2019 г. Сроки сдачи отчетов в 2019 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2019 г. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2019 году. Пониженные тарифы и порядок их применения в 2019 г. Взносы индивидуальных предпринимателей. Тарифы для ИП в 2019 г. Порядок учета взносов при исчислении налогов.
10. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2019 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов в 2019 году. На что можно потратить взносы от несчастных случае?
11. Расчёт НДФЛ в 2019 г.
- НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета в 2019 г., в том числе по месту работы. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище и т. д.).
- Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ.
- Ставка НДФЛ по дивидендам. Порядок исчисления, удержания и перечисления.
- НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ.
- Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
- Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
- Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах.
- Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
- Стандартные вычеты в 2019 г.
12. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями.
- Расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты.
- Особенности расчёта отпускных при суммированном учёте.
- Учебный отпуск.
- Когда возникает необходимость пересчитать отпускные.
- Компенсация за неиспользованный отпуск.
- Средний заработок, сохраняемый на время командировки.
- Выплаты при увольнении.
- Другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.
- Корректировка сумм отпускных, если отпуск продлен или перенесен.
13. Командировочные в 2019 г. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных с 2019 г. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.
Новичкова Лариса Борисовна
Налоговый консультант, аудитор, руководитель аудиторского отдела, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету ВЭД
Даты начала обучения не определены.