Курс, семинар, тренинг Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Налоговое законодательство в России регулярно меняется. Если индивидуальный предприниматель и управляющий собственник компании не отслеживает вышеуказанные изменения, то возрастают риски неправильной уплаты налогов, что влечет за собой претензии налоговых органов и финансовые санкции. Современное налоговое законодательство весьма несовершенно и содержит немало правовых пробелов.

Это порождает сложности и противоречия в расчете и уплате налогов. Поэтому для эффективной уплаты налогов индивидуальный предприниматель и управляющий собственник компании должны ориентироваться в правоприменительной практике налогообложения, т.е. знать точки зрения Минфина, ФНС и судебных истанций.

Программа обучения:

• Тема 1. Усиление налогового контроля за бизнесом.
  • Ужесточение ответственности и борьба с теневой экономикой: выявление умысла налогоплательщика (новые методические подходы, разработанные налоговыми и следственными органами); необоснованная налоговая выгода (судебная практика и новые нормы НК РФ); должная осмотрительность налогоплательщика (проверка контрагента и налоговые риски, новые возможности проверки контрагентов на благонадежность).
  • Новые технологии налогового контроля: системы прослеживаемости, онлайн-кассы; риск-ориентированный подход при камеральном контроле НДС.
• Тема 2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
  • Новшества: новые формы отчетности (СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1); обновленная отчетность (РСВ), расширение контрольных показателей в отчетности; новые показатели предельной базы; реформа социальных выплат по линии ФСС РФ (продление срока проведения пилотного проекта, мораторий на включение новых регионов); новые подходы к льготированию социальных и компенсационных выплат.
  • Актуальные вопросы: результаты реформы страховых взносов 2017 г. (особенности переходного периода, "разъяснительная" работа Минфина РФ и Минтруда РФ); особенности уплаты взносов и представления отчетности организациями, имеющими обособленные подразделения.
• Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
  • Новшества: изменения в отчетности (расширение перечня кодов видов доходов и вычетов, обновленные формы №6-НДФЛ и №3-НДФЛ); налогообложение при списании безнадежных долгов; налогообложение материальной выгоды по заемным средствам; налогообложение выигрышей; новые льготы (первоначальный взнос за автомобиль, доходы по корпоративным облигациям, реновация жилищного фонда, компенсационные выплаты дольщикам в строительстве); налоговая амнистия; новые подходы в налоговом учете премий и при досрочной выплате заработной платы.
  • Актуальные вопросы: особенности самостоятельной уплаты налога; особенности налогового учета отпускных, больничных, командировочных расходов, материальной выгоды и пр.; особенности ответственности налоговых агентов.
• Тема 4. Налог на прибыль организаций.
  • Новшества: уточнения правил расчета резерва по сомнительным долгам; инвестиционный вычет; перспективные изменения правил учета высокотехнологичных основных средств.
  • Актуальные вопросы: особенности применения резерва по сомнительным долгам (квалификация сомнительного долга при наличии встречных обязательств, новые пределы резерва); особенности переноса убытков на будущее (возврат лимитов списания убытков, снятие ограничений по сроку списания убытков); особенности налогового учета некоторых расходов (расходы на независимую оценку квалификации работника, амортизация, командировочные расходы, выплаты персоналу, аренда и ремонт основных средств);
• Тема 5. Налог на добавленную стоимость.
  • Новшества: уточнения правил раздельного учета "входного" налога при совершении облагаемых и необлагаемых операций; эксперимент "уплата налога покупателем"; по новое в применении ставки 0% (отказ от ставки, реэкспорт, документальное подтверждение по зарубежным посылкам); новый механизм компенсации налога иностранцам (tax free).
  • Актуальные вопросы: особенности оформления счетов-фактур и ведения книги покупок и книги продаж; особенности восстановления налога; особенности учета экспортных операций для "несырьевых" товаров; особенности применения льгот (реализация макулатуры); особенности проведения камеральных налоговых проверок по НДС; универсальный передаточный документ и его применение в налоговом учете; практика оформления счетов-фактур (ошибки в оформлении и их исправление, особенности подписания счетов-фактур, дополнительные реквизиты в счетах-фактурах).
• Тема 6. Налогообложение различных видов имущества.
  • Налог на имущество организаций: изменения в правилах льготирования движимого имущества; перспективы изменения системы льготирования; особенности налогообложения недвижимости по кадастровой стоимости (определение кадастровой стоимости недвижимости, перечень облагаемого имущества, особенности определения налоговой базы при переходе права собственности на объекты, налогообложение недвижимости унитарных предприятий).
  • Транспортный налог: налоговый вычет в виде платы за вред, наносимый дорогам "большегрузами"; особенности налогообложения транспорта при переходе права собственности; особенности налогообложения "дорогих" автомобилей (определение перечней "дорогих" автомобилей, применение повышающих коэффициентов); особенности установления ставок на региональном уровне; перспективы изменения системы льготирования.
  • Земельный налог: особенности налогообложения недвижимости по кадастровой стоимости; особенности установления ставок на местном уровне; перспективы изменения системы льготирования.
  • Налог на имущество физических лиц: новый механизм налогообложения недвижимости физических лиц; особенности определения кадастровой стоимости недвижимости; особенности уплаты налога в переходные период.
• Тема 7. Специальные налоговые режимы.
  • Изменения в законодательстве: новое в критериях применения УСН (доходы, индексы-дефляторы, основные средства); расширение перечня расходов по УСН (стоимость независимой оценки квалификации работников); применение ЕНВД в условиях реформы ОКУН;
  • Актуальные вопросы: особенности уплаты имущественных налогов (исходя из кадастровой стоимости недвижимости); особенности налогового учета различных операций; специальные налоговые режимы как инструмент налоговой оптимизации; особенности налогового учета при посреднической деятельности; актуальная судебная практика (обзор решений ВС РФ) и правоприменительная практика (обзор писем Минфина РФ) в сфере специальных налоговых режимов.
  • Оптимальная модель налогообложения на основе специальных налоговых режимов: модель выбора оптимального режима налогообложения с учетом рентабельности, оплаты труда и законодательных ограничений; необоснованная налоговая выгода и ее роль в контроле за применением специальных налоговых режимов; особенности исполнения обязанностей налогового агента по НДС, налогу на прибыль организаций и НДФЛ.

Уровень подготовки слушателей

• Начальный
• Средний
• Продвинутый

Длительность: 4 дня очно по 10 часов или 2 дня очно по 10 часов и 5 вебинаров по 4 часа.
Объем: 40 академических часов.
Время: с 10:00 до 17:00 (3 перерыва: 15 мин., 60 мин., 15 мин.)
Документ: Сертификат. Стоимость сертификат о подтверждении профессионального уровня в объёме 40 часов (Сертификат ИПБ) + 1 500 руб.

Аудитория

• Собственники и руководители компаний
• Бухгалтеры
• Аудиторы
• Экономисты

Технология обучения

• Программа семинара, реализовывается на основе современных образовательных технологий и методик с непосредственным использованием различных форм практического обучения: целевые консультации (как групповые, так и индивидуальные), демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, анализ конкретных ситуаций (кейсов), ситуационное моделирование.

Цели обучения

• Приобретение и развитие теоретических знаний и практических навыков в сфере налогообложения.
• Повышение уровня налоговой грамотности собственников, менеджеров и специалистов экономического профиля.
• Обучение приемам законной налоговой оптимизации деятельности компании.

Развиваемые компетенции

• Разработка и применение системы налогового учета, формирование учетной политики.
• Правильное применение налогов (расчет и уплата) и представления налоговой отчетности.
• Оптимизация налогообложения деятельности компании.

Результаты обучения

• Участники проинформированы об ключевых изменениях законодательства по налогам.
• Участники проинформированы об актуальных вопросах применения налогов (сложных ситуациях, правовых пробелах, разъяснениях контролирующих органов и судебной практике).
• Участники получили раздаточные материалы с актуальной информацией об уплате налогов (разъяснения контролирующих органов, судебная практика и пр.).