Курс, семинар, тренинг НДС. Налог на прибыль. Налог на имущество. Отчетность за 1 квартал 2020 года

Семинар ориентирован на главного бухгалтера, финансового директора, бухгалтера, аудитора.

На семинаре Вы узнаете: правила формирования налоговой базы, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом новой позиции ВС РФ, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок, обновленная форма счета-фактуры и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

В стоимость семинара входит:

• комплект для записей (блокнот, ручка),
• питание участников (кофе-брейки, обед),
• авторские методические материалы,
• сертификат Учебного центра "БизнесАрт",
• сертификат ИПБР 10 ч (для аттестованных профбухгалтеров),
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия.

Сертификат учебного центра (Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.);

1. Налог на добавленную стоимость

• Изменения с 2020 года: особенности восстановления НДС у правопреемника, принятие НДС к вычету по НМА и другие изменения.
• Практика применения изменений с 1 июля 2019 года в части оказания услуг (работ) иностранным контрагентам, особенности ведения раздельного учета и принятия НДС к вычету.
• Практика применения ст.174.2 НК РФ «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме». Применение данной статьи при оказании электронных услуг предпринимателями из стран ЕАЭС.
• Применении ставки 0% при экспорте и особенности представления документов для подтверждения ставки 0%. Особенности исчисления НДС при реализации лома черных, цветных металлов, макулатуры.
• Практика восстановления НДС и другие сложные вопросы с позиции Постановления Пленума ВАС №33 от 30.05.2014. Восстановление НДС по объектам недвижимого имущества.
• Особенности вычетов НДС: сроки, анализ рисков, раздельный учет.

2. Налог на прибыль организаций

• Своевременное признание доходов от реализации, в том числе по договорам с длительным технологическим циклом. Внереализационные доходы, своевременность и полнота признания, изменения с 2020 года. Какие доходы не признаются для целей налогообложения.
• Учет расходов в налоговом учете: изменения 2020 года.
• Принципы признания расходов для целей налогообложения, документальное подтверждение и экономическая обоснованность (ст.252 НК РФ). Требования к первичным учетным документам.
• Обоснованность расходов в соответствии со ст.54.1 НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов».
• Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы.
• Учет материальных расходов: особенности учета материалов в зависимости от видов деятельности; нормирование материальных расходов; учет малоценных предметов; учет материалов, полученных безвозмездно.
• Амортизация, амортизационная премия, коэффициенты, повышающие нормы амортизации, неотделимые улучшения арендованного имущества; Изменения с 2020 года в части амортизации модернизированного имущества.
• Прочие расходы: услуги сторонних организаций (сроки и основания для признания); арендные платежи, лизинговые платежи. Резервы: под гарантийный ремонт, выплаты отпусков; ремонт основных средств; командировочные расходы, компенсации за разъездной характер работ; представительские расходы; транспортные расходы; расходы на обучение; расходы на рекламу; расходы на НИИОКР; расходы на оплату неисключительных прав; расходы по договорам с индивидуальными предпринимателями.
• Порядок формирования прямых и косвенных расходов: мнение финансовых органов и арбитражная практика. Новое в арбитражной практике с 2019 года, что предусмотреть при выборе перечня прямых и косвенных расходов и расчете НЗП.
• Перенос убытков на будущее, изменения с 2020 года.
• Инвестиционный налоговый вычет, кому выгодно применять?
• Спорные вопросы в порядке признания расходов в налоговом учете, мнение налоговых органов и арбитражная практика.

3. Налог на имущество организаций

• Определение объекта налогообложения: недвижимое имущество, отличия от движимого, как определить. Рекомендации ФНС РФ.
• Выбор объекта налогообложения: среднегодовая стоимость или кадастровая стоимость.
• Порядок применения изменений кадастровой стоимости с 2020 года. Ставки налога на имущество в 2020 году. Применение единой налоговой декларации по налогу на имущество: кому удобно, как подать уведомление в 2020 году. Налоговая декларация по налогу на имущество: кто представляет, куда представлять, куда произвести уплату налога. Отмена предоставления Расчетов авансовых платежей.
• Льготы, применяемые при исчислении налога на имущество в 2020 году.