Лектор – Крутякова Т.Л. – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор таких бухгалтерских бестселлеров как «Расходы и налоги», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Годовой отчет» и др.
Необоснованная налоговая выгода – причина доначисления налогов, пеней и штрафов
- Признаки необоснованной налоговой выгоды Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций Применение нерыночных цен в сделках Недобросовестные контрагенты, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС
Налог на прибыль
- Изменения 2017 года (резерв по сомнительным долгам, перенос убытков прошлых лет, новая Классификация ОС и др.)
- Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков (доходы по длительным договорам, амортизационная премия, резерв на отпуска, убытки в виде безнадежных долгов, штрафные санкции по хозяйственным договорам и др.)
- Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ
НДС
- Изменения в декларации, в правилах ведения книг покупок и продаж, представление пояснений по результатам камеральных проверок, исправление ошибок в книгах покупок и продаж
- Сложные вопросы определения налоговой базы (условные единицы и курсовые разницы, корректировка стоимости товаров (работ, услуг), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
- Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, позиция ВС РФ по вопросу применения правила 5%
- НДС при списании имущества с баланса
Ответы на вопросы
